Стандартный налоговый вычет на детей в 2014 году заявление образец

Содержание:

Заявление на налоговый вычет на детей в 2017/2018: образец

Актуально на: 23 января 2018 г.

​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Мы рассматривали в отдельной консультации стандартные налоговые вычеты на детей, которые применяются в 2017/2018 году, и указывали, что для их получения налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление. Приведем пример заявления на детские вычеты в нашем материале.

По какой форме и когда писать заявление

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2018 __________________ / Клеверова Д.Л./

Налоговый вычет на детей в 2018 году

Действующим налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд стандартных налоговых вычетов и льгот по уплате налогов.

В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей. В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2017, 2018 и последующие годы. Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов. Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.

Налоговый вычет на детей — это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей.

Итак, право на получение налогового вычета в 2018-2019 годах предусмотрено ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Размер налогового вычета на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета.

Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см. статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей.

Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:

  • вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
  • вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;
  • вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Пример расчета

Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей. Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей.

1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено право на налоговый вычет в размере: 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.

2. Теперь необходимо от начисленной заработной платы отнять сумму налогового вычета (эта сумма не облагается налогом). То есть налог НДФЛ в размере 13 % будет начисляться не с 40 000 рублей (заработная плата), а с 34 200 рублей (40 000 — 5 800 = 34 200).

3. С учетом льготы по налогу на детей работник получит на руки 35 554 рублей (13 % от 34 200 = 29 754 рублей + необлагаемую сумму налога — 5 800 рублей). В случае неполучения налогового вычета работник получил бы 34 800 рублей, то есть меньше на 754 рубля.

Таким образом, в случае получения вычета на трех детей размер заработной платы, получаемой на руки, будет больше на 754 рубля.

В таблице ниже указаны размеры налогового вычета и разница в заработной платы в зависимости от количества детей.

Важное замечание. Если у супругов есть общий ребенок, но при этом они находятся во втором или третьем браке, причем каждый из них имеет по ребенку, то общий ребенок, согласно законодательству, считается третьим. Следовательно, на него уже распространяется вычет в размере 3000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Физическим лицам, у которых ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Перечень документов для получения налогового вычета на ребенка (детей)

Если принять во внимание то, что для получения большинства налоговых вычетов необходимо лично обращаться в налоговый орган, то в ситуации с оформлением стандартного вычета на ребенка (детей) процедура несколько проще. Налоговым законодательством предусмотрена альтернативная возможность получения налогового вычета непосредственно на работе, не обращаясь в налоговую инспекцию по месту прописки, а также в налоговой инспекции.

Получение налогового вычета на работе

Предлагаем вам пошаговую инструкцию:

1. Необходимо подать письменное заявление (см. образец ниже) на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей).

2. К написанному заявлению необходимо прикрепить ксерокопии следующих документов:

  • свидетельства о рождении ребенка (или детей), также это касается усыновленных и удочеренных детей, для такого случая предоставляется копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • справки об инвалидности ребенка, если он таковым является;
  • справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • документа о браке (свидетельства о браке).

3. В случае, если вы являетесь единственным родителем ребенка (либо усыновителем), то необходимо представить ряд дополнительных ксерокопий документов:

  • свидетельства о смерти второго родителя;
  • справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
  • справки установленной формы о рождении ребенка, составленной со слов матери, подкрепленной ее личным заявлением;
  • документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке (копия соответствующей страницы паспорта).

4. Если же вы являетесь опекуном или попечителем, то для вас актуален следующий набор документов:

  • документ, подтверждающий ваше право на опекунство, выданный органом опеки и попечительства (выписка из соответствующего постановления);
  • договор на право осуществления опеки или попечительства;
  • договор на право осуществления попечительства над ребенком, не достигшим 18-ти летнего возраста;
  • договор о приемной семье.

При формировании полного пакета документов, согласно указанным выше особенностям с заявлением необходимо обращаться непосредственно к работодателю.

Проектом «Персональные права.ру» подготовлен образец заявления работодателю для получения работником налогового вычета

Образец заявления о возврате налогового вычета на детей

Директору ООО «Персональные права»

(указывается наименование работодателя)

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего по адресу: г. Москва,

пр. Ворошилова, д. 35, кв. 225

Заявление на налоговый вычет на детей

В соответствии с подп. 2, 4 п. 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

Иванова Артема Ивановича 01.02.2007 года рождения;

Иванова Кирилла Иванович 03.04.2009 года рождения;

Иванову Марию Ивановну 05.06.2011 года рождения.

Копии свидетельств о рождении — на 3 л.

Дата ___________ Подпись ______________ / Иванов И.И. /

Налоговый вычет на детей в налоговой службе

Иногда бывают ситуации, когда стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) работодателем не предоставлен либо предоставляется не в полном объеме, но это не отменяет вашего права на его полное получение. Вам необходимо в таком случае обращаться напрямую в налоговую службу по месту жительства, представив при этом следующие документы:

  1. На специальном бланке заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. В бухгалтерии по месту работы затребуйте справку о полученных за прошедший год доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ;
  3. Ксерокопии документов, подтверждающих право на стандартный налоговый вычет;
  4. После сбора необходимого пакета документов их необходимо подать в налоговую службу по месту жительства.

Срок принятия налоговым органом решения о возврате излишнеуплаченного налога составляет примерно 4 месяца, 3 из которых отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц предоставлен для зачисление средств на лицевой счет заявителя. Следует помнить, что при подаче пакета документов необходимо иметь при себе кроме копий и оригиналы всех документов (их может затребовать работник налоговой службы для сверки).

Кроме того, при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для возврата налога необходимо также подать письменное заявление. Сделать это можно либо одновременно с подачей декларации, либо по окончании камеральной проверки.

Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ плательщики НДФЛ в 2018 году). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.

Особенности предоставления «детского» вычета

Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.

Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.

На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.

Вычет увеличивается в 2 раза, если лицо, на чьем содержании числится ребенок, имеет статус «единственного». Также двойной размер можно получить при добровольном отказе другого родителя от льготы. Предоставление вычета в настоящем календарном году прекращается, если суммарные выплаты сотруднику, облагаемые тринадцатью процентами, с начала января достигли 350 тыс.руб. Читайте также статью: → «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2018: плательщики, налоговые вычеты, порядок уплаты».

Необходимые документы для вычета

Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту. Если работодателей несколько, то выбирается один из них.

Комплект обязательной документации включает:

  • Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
  • Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.

Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:

  • Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
  • Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
  • Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
  • Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
  • Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
  • Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
  • 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. Читайте также статью: → «Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк».

Как пишется заявление на вычет на детей

Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере. Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде.

Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.

Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.

Бланк заявления должен содержать:

  • Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
  • Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
  • Название бумаги и ее заголовок;
  • Текст;
  • Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
  • Дата подачи заявительной бумаги;
  • Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).

Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:

  • Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
  • Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
  • Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
  • Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

Что делать, если вычет не получен

Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение. При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.

Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.

Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.

Например, при рождении малыша в ноябре 2016 г. и подаче документов в мае 2017 г. работодатель должны пересчитать налог за время с января по апрель 2017 г. Чтобы вернуть НДФЛ за прошлые года, необходимо обращаться с пакетом документов в ФНС по адресу проживания. Читайте также статью: → «Возврат НДФЛ за очное и заочное обучение ребенка в 2018: пошаговая инструкция».

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?

Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.

Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?

Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется. Заявление нужно будет переписать если:

  1. Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;
  2. Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
  3. Меняется место работы.

Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?

Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок. Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.

Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.

Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».

Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует. Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.

Вопрос №4. Нужно ли считать совершеннолетних детей при определении величины вычета?

На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза. Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать. Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.

Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты:

  • На старшего – 0 руб.;
  • На среднего – 1400 руб.;
  • На младшего – 3000 руб., так как он является третьим в семье.

Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Вычет на детей с изменениями 2014 года

Нарастающий итог

Вычет на детей предоставляется до тех пор, пока ваш доход с нарастающим итогом
не достигнет 280 000 Р (иначе говоря, предельная величина — ПВ)

Пример:
Январь, доход 70 000
Январь 70 000 + февраль 70 000 = 140 000
Январь 70 000 + февраль 70 000 + март 70 000 = 210 000
Январь 70 000 + февраль 70 000 + март 70 000 + апрель 70 000 = 280 000 (ваш доход
с нарастающим итогом с начала года)

То есть, если ваша зарплата 70 000 Р то вычет будет предоставляться только до апреля.

Суммы вычетов

1-й ребенок — 1400
2-й ребенок — 1400
3-й ребенок — 3000 (2012 году составляло 1400)
ребенок-инвалид — 3000

Пример:
У вас двое детей до 18 лет — (1400 + 1400)*13%= 364 р (ежемесячно)

Инструкция для получения вычета

Заявление в бухгалтерию

Пишем заявление в бухгалтерию, если вы трудитесь у нескольких работодателей,
то вам необходимо выбрать у кого хотите получать вычет.

Пакет документов

Подготавливаем копии документов для предоставления в бухгалтерию:
— заявление на вычет
— свидетельство о рождении на каждого ребенка или усыновлении (удочерении) ребенка
— справку с учебного заведения (на детей в возрасте 18-24 года)
— справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид)
— документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака)
— справку 2-НДФЛ с прежнего места работы, так как вычет предоставляется только с учетом дохода, полученного с начала года по другому месту работы (п.3 ст.218 НК РФ)

Если Вы являетесь опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект копией документов:
— постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства)
— договор об осуществлении опеки или попечительства
— договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином
— договор о приемной семье

Если в течение года вы не воспользовались правом на вычет, то в конце года вам самостоятельно необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Пакет документов для налоговой инспекции:
— декларация 3-НДФЛ
— заявление с банковскими реквизитами для перечисления денег
— копия паспорта
— справка 2-НДФЛ
— копия свидетельство о рождении на каждого ребенка или усыновлении (удочерении) ребенка
— копия справки с учебного заведения (на детей в возрасте 18-24 года)
— копия справки об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид)
При подаче копий документов, подтверждающих право на вычет, инспектор налоговой службы имеет право попросить оригиналы для проверки.

Двойной вычет

Вы можете получить вычет в двойном размере:

Если Вы мать-одиночка (единственный родитель).
Подтверждается документами:
— документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт)
— заявление на вычет
— справка с ЗАГСа (форма №25)
— свидетельство смерти второго родителя
— решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести

Если ваш(а) супруг(а) напишет заявление об отказе от налоговых вычетов.
Дополнительно нужно приложить
— заявление на предоставление вычета в двойном размере
— заявление-отказ
— справка 2-НДФЛ, справку отказавшегося родителя необходимо предоставлять ежемесячно

Вычет для разведенных родителей, мачехи и отчима

Мать ребенка
— заявление
— копия свидетельства о рождении ребенка

Отец ребенка
— заявление
— копия свидетельства о рождении ребенка
— документы об уплате алиментов

Отчим ребенка
— заявление
— копия свидетельства о рождении ребенка
— копия свидетельства о браке
— справка из ЖЭКа о том, что ребенок проживает с мамой и ее новым супругом

Мачеха ребенка
— заявление
— копия свидетельства о рождении ребенка
— копия свидетельства о браке
— документы об уплате отцом ребенка алиментов

Вычет НДФЛ на детей в 2018 году, бланк заявления

Не экономьте на детях, экономьте вместе с ними. Узнайте, как получить вычет НДФЛ на детей в 2018 году? Что это такое и как применяется данный вид налогового вычета? Подробные ответы в данной статье.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году по уплаченному НДФЛ — право родителей получить денежное возмещение на каждого ребёнка (родного или усыновленного) путем уменьшения налога на сумму, которая определяется количеством детей и их состоянием здоровья.

Заявление о налоговых вычетах по НДФЛ на ребёнка 2018: как подать?

При наличии в семье ребёнка, один или оба супругов имеют право получить налоговый вычет, если доход в налоговом периоде не превысил 280000 рублей. Вычет положен до того периода, пока доход соответствовал указанному в НК РФ уровню.

Для получения вычета в 2018 году родители обязаны предоставить по месту работы заявления, написанные от руки, а также свидетельства о рождении детей. В образце заявления не требуется указывать размер, который обязаны возместить из уплаченного подоходного налога, поскольку периодически данная сумма изменяется, и тогда родителю в следующий раз придется писать заново заявление.

Образец заявления подается при рождении каждого последующего ребёнка, а также при усыновлении, взятии опеки, оформлении попечительства при наличии оснований для получения вычетов.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей 2018 — скачать

Вычет по НДФЛ положен на детей с момента их рождения до достижения ими совершеннолетия, кроме случаев их учебы в ВУЗах на дневной форме (до 24 лет), а также на инвалидов I-II группы в аналогичном порядке.

Вычеты по НДФЛ в 2018 году на ребёнка

В 2018 году, на основании ст. 218 Налогового Кодекса РФ, установлены следующие размеры детских вычетов:

  • 1400 рублей — на 1, 2 ребёнка;
  • 3000 рублей — на 3 и последующих детей;
  • 3000 рублей — на детей-инвалидов до 18 лет (без каких-либо скидок и привилегий), или до 24 лет, если находятся на обучении очной формы.

Для получения вычетов требуется предоставление по месту работы, кроме заявления установленного образца, свидетельства о рождении детей, справки, которая подтверждает инвалидность (при наличии больного ребенка).

Как правильно заполнять образец заявления?

  1. Скачать и распечатать бланк заявления, образец.
  2. Заполнить шапку документа, в котором указать, кому данное заявление направляется (наименование организации, предприятия, должность, Ф.И.О. руководителя), и от кого (должность лица, которое имеет право на льготу, персональные данные).
  3. В теле письма написать основания, которые позволяют получить возврат части подоходного налога (ст. 218 НК), формулировку данного возмещения (стандартный вычет по НДФЛ) и данные ребёнка (Ф.И.О., дата рождения).
  4. Под текстом в бланке указывается перечень документов, которые прилагаются к нему (свидетельства о рождении, справки об инвалидности).
  5. В конце ставиться подпись и дата заполнения.

Бланк заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей 2018 образец- скачать

НДФЛ вычеты на детей 2018: тонкости получения льгот

При рождении ребенка или его усыновлении, осуществляется предоставление соответствующих документов родителями в бухгалтерию предприятия для получения стандартных вычетов. Также после рождения детей возможно получить по основному месту работы единовременное социальное пособие. Для этого осуществляется предоставление заявления в стандартной форме, и прилагаются копии свидетельства о рождении, справка с места работы другого супруга о том, что аналогичные выплаты не осуществлялись.

В 2018 г. каждому из супругов полагается получение стандартных вычетов в установленном размере при наличии законных оснований. Если, например, отец отказывается от получения денежных средств в пользу матери, тогда размер вычетов супруги рассчитывается с учетом данной суммы.

Существует вариант, когда суммы вычетов удваиваются. Такое возможно при фактическом и юридическом отсутствии одного из супругов (к примеру, умер, не записан в свидетельстве о рождении, записан в свидетельстве, но со слов родителя).

В данном случае, размер детского вычета составляет двойную сумму. Если же родитель вступит в законный брак, тогда такое право возврата части налога теряется, и применение льготы невозможно.

В случаях непредоставления работником в бухгалтерию пакета документов на детей для получения в последующем льготы по НДФЛ, возможно обратиться в ИФНС по месту проживания с заполненной декларацией и подтверждающими документами для перерасчета суммы подоходного налога.

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2018 году

Появление в семье ребёнка приносит не только радость родителям, но и некоторую материальную поддержку.
Каждый родитель имеет право на получение налогового вычета, однако и в этом вопросе немало нюансов. Возникают вопросы: «Сколько и до какого возраста предоставляется налоговый вычет?» Попробуем разобраться.

Общие положения

Определение понятия и законодательная база

Налоговый вычет – льгота, устанавливаемая законом и снижающая налогооблагаемый доход (налоговую базу) физического лица.

Сотрудник, имеющий ребенка или детей, заполняет стандартную форму заявления о предоставлении ему налогового вычета. Согласно статье 218 НК РФ, НДФЛ удерживается после уменьшения дохода на размер вычета. Сумма к выдаче на руки будет больше. Если возникает право на получение более одного вычета, то предоставляется максимальный.

Кто имеет право?

Право на вычет имеют оба родителя. Если родители разведены, создали новые семьи и один из них выплачивает на ребенка алименты, то налоговый вычет получают оба родителя, новый супруг и новая супруга. Отец, выплачивая алименты, участвует в содержании ребенка, а с новой женой его связывает совместная собственность. Новый супруг имеет совместную собственность с матерью ребенка и тоже участвует в его содержании.

Перечень документов, необходимых для предоставления вычета, смотрите в таблице:

Стандартные налоговые вычеты на детей 2018 году предоставляются, если:

  • ребенок не достиг 18 лет (при очной форме обучения возраст – до 24 лет);
  • ребенок полностью обеспечивается налогоплательщиком;
  • доход физического лица подлежит обложению НДЛФ со ставкой в 13%;
  • предельная величина дохода, исчисленная с начала налогового периода нарастающим итогом, не превышает 280000 рублей (при достижении этой суммы с месяца превышения не применяется налоговый вычет).

Ограничения

Право на вычет теряется, когда ребёнок:

  • достиг 18 лет;
  • окончил учебное заведение или поменял форму обучения;
  • размер дохода родителя превысил 280000 рублей.

Двойной вычет

В двойном размере вычет предоставляется одному родителю в двойном размере, в ряде случаев.

Родитель является единственным, если другой родитель:

  • умер;
  • признан пропавшим безвестно;
  • объявлен умершим.

Родитель не является единственным, если:

  • брак расторгнут;
  • супруги состоят в гражданском браке;
  • произошло лишение родительских прав;
  • имеет место отбывание наказания.

Документы, по которым может быть установлено отсутствие второго родителя:

  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • справка из ЗАГСа, где указано, что отец вписан в свидетельство со слов матери;
  • свидетельство о смерти;
  • решение суда о признании родителя умершим или безвестно пропавшим.

Двойной вычет может быть назначен одному родителю, если другой отказался в его пользу (при наличии соответствующих документов).

Налоговый вычет не предоставляется в пользу другого родителя, если один из родителей:

  • состоит на учете в центре занятости;
  • не имеет дохода (не работает);
  • находится в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком до 1,5 года.

С апреля 2018 года расчёт отпускных претерпел некоторые изменения. Хотите знать, что нового?

Предоставление налогового вычета на детей

Чтобы определиться с размером полагающегося вычета, существует процедура. в ней учитываются все обстоятельства.

Сколько составляет налоговый вычет?

Размер стандартного вычета:

  • первый, второй ребенок – 1400 рублей;
  • третий ребенок и последующие – 3000 рублей;
  • ребенок-инвалид – 3000 рублей.

Родителям, которые приобрели недвижимость для несовершеннолетнего ребенка, предоставляется право на имущественный вычет. Для получения вычета необходимо обратиться в налоговый орган.

Видео о предоставлении налогового вычета при покупке недвижимости

Где происходит оформление?

У работника есть право выбора места, где ему будут учитывать вычет. Как получить стандартный вычет?

Вычет предоставляется:

  1. Налоговым агентом, то есть предприятием-работодателем, – по месту основной работы или работы по совместительству.
  2. В налоговой инспекции.

Сотруднику, подавшему заявление работодателю, вычет предоставляется с начала года независимо от месяца подачи.

Сотруднику, не подавшему заявление в 2013 году (или предыдущем), налоговый агент не должен предоставлять вычет. Для получения стандартного вычета за прошлый период сотруднику необходимо обращаться в налоговую инспекцию, представив подтверждающие документы (копия свидетельства о рождении ребенка, справка 2-НДЛФ) и декларацию по НДЛФ.

Возможные причины получения вычета в налоговой инспекции:

  • работодатель не предоставил вычет или предоставил в меньшем размере;
  • получение доходов (продажа машины или дома) от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, но подлежащими обложению НДЛФ.

Если НДЛФ уплачен излишне (работодатель не учел или учел в меньшем размере стандартный вычет), то в налоговый орган необходимо подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы. Срок возврата – 1 месяц со дня подачи заявления, но не раньше, чем закончится камеральная проверка. При обращении в налоговый орган необходимо иметь оригиналы всех документов для проверки их налоговым инспектором.

Началом периода действия вычета считается месяц, в котором произошло рождение, усыновление ребенка или установление опеки над ним.

Вычет при усыновлении не предоставляется:

  • по окончании, досрочном расторжении договора о передаче ребенка на воспитание;
  • при смерти ребенка.

Необходимые документы

По выбранному месту работы (основному или по совместительству) сотрудник составляет заявление о предоставлении вычета.

Перечень документов, прилагаемых к заявлению:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
  2. Справка о проживании ребенка на одной жилплощади с родителями или родителем.
  3. Свидетельство о регистрации брака (копия).
  4. Паспорт с отметкой о регистрации брака (копия).
  5. С оглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (копия).

Если сотрудник – единственный родитель, то предоставляются, доказывающие это документы. В случае если сотрудник – опекун, то к заявлению нужно приложить копии документов об опеке или попечительству.

Как рассчитать?

Рассмотрим возможную ситуацию в качестве примера.

Образец расчета. Сотрудник имеет двоих детей 10 и 26 лет. Заработная плата составляет 18000 рублей в месяц, является налоговым резидентом РФ.
Доход за год составит 216000 рублей.

На первого ребенка стандартный вычет не положен, так как ему более 18 лет.

На второго ребенка сотрудник имеет право заявить на налоговый вычет – 1400 рублей.
Размер НДФЛ = (зарплата — налоговый вычет) х 13% = (18000 — 1400) х 13% = 2158 рублей.
Размер НДЛФ без вычета = 18000 х 13% = 2340 рублей.
Экономия в месяц составит 182 рубля, а за год – 2184 рубля.

Особенности начисления

Для ИП, работающих на упрощенной системе налогообложения, предоставление вычета не предусмотрено. Индивидуальный предприниматель может получить вычет, если получает доходы, облагаемые НДЛФ.

Изменились ли в 2018 году вычеты на детей? Стандартные налоговые вычеты на детей не изменились.

Многодетным семьям

Совершеннолетние дети учитываются при предоставлении вычета на 2 и 3 детей, хотя стандартный вычет на них не предоставляется.

При расчете учитывается количество детей независимо от их возраста.

Матери-одиночке

Для одиноких матерей вычет производится в двойном размере. Мать-одиночка является единственным родителем. При рождении ребенка вне брака мать может не указывать отца в свидетельстве о рождении (отцовство юридически не установлено).

На ребенка-инвалида

Налоговый вычет на ребенка-инвалида – 3000 рублей. Если такой ребенок является третьим, то суммирование вычетов не производится.

При затратах на обучение ребенка

Предоставляется родителю (опекуну), оплатившему обучение ребенка в возрасте до 24 лет (дневная форма).

Сумма вычета – фактически произведенные расходы на обучение, но не более 50000 рублей на каждого из детей (сумма общая на двоих родителей).

Если оплату за обучение ребенка внес работодатель по договоренности с налогоплательщиком, то родитель имеет право на вычет при компенсации расходов работодателю.

Вычет предоставляется при обучении в оговоренных учреждениях образования. Это ВУЗы и другие заведения, расположенных не только на территории РФ, имеющих лицензию (другой документ), подтверждающий статус учебного заведения.

При обучении за рубежом статус учебного учреждения должен быть документально подтвержден в соответствии с законом страны обучения. При подаче заявления на вычет необходимо приложить заверенный нотариально перевод на русский язык. Если обучение происходит дистанционно, то необходимо представить документ об очной форме такого вида образования.

Для получения вычета при обучении ребенка необходимо подать декларацию в налоговый орган, даже если налогоплательщик не является лицом, обязанным ее предоставлять. Срок подачи – 3 года со дня оплаты обучения.

При безналичной форме оплаты подтверждающим документом является платежное поручение с банковской отметкой о проводке. При оплате обучения наличными подтверждающим документом выступает кассовый чек с обязательным приложением заполненного бланка приходного кассового ордера.

Для работников по совместительству

Совместитель имеет право выбора налогового агента, у которого ему будет предоставляться налоговый вычет (по основному месту работы или работа по совместительству). В остальном порядок начисления стандартный.

Должностная инструкция генерального директора ООО определяет ему личную ответственность за некоторые нарушения. Подробнее здесь.

Думаете, как назвать ООО? В этой статье есть примеры.

Бухгалтерское оформление документов

Подготовка документации, коды

Право на вычет предоставляется независимо от отсутствия или наличия суммы дохода в каждом месяце налогового периода. Расчет производится с начала календарного года и производится нарастающим итогом. В те месяцы, где отсутствовал доход, налоговые вычеты накапливаются и переносятся на следующие месяцы.

Предоставление происходит в том месяце, где появляется доход, облагаемый НДЛФ. Неиспользованная сумма на следующий календарный год не переносится.

Коды вычета:

  • на первого ребенка – 114;
  • на второго ребенка – 115;
  • на третьего и каждого последующего – 116;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет – 117;
  • на ребенка-инвалида до 24 лет при очной форме обучения – 117.

Предоставленные вычеты в двойном размере имеют другую кодировку. Применяют коды 118, 119, 120, 121 и зависят от того какому ребенку положены: второму, третьему, ребенку-инвалиду до 18 или до 24 лет.

При отказе одного родителя от вычета в пользу другого используются коды 122, 123, 124, 125 в зависимости от того на какого ребенка предоставляется.

Использовать своё право на получение налогового вычета имеет каждый родитель. Не стоит упускать возможность подэкономить семейный бюджет, если государство даёт такую возможность.

Смотрите еще:

  • Закон о внесении изменений в земельный кодекс рф от 23062014 171-фз КонсультантПлюс в Миассе надёжная правовая поддержка Проверка штрафов за нарушения ПДД Бухгалтеру Руководителю Информация Минэкономразвития России "Ответы на часто задаваемые вопросы по реализации положений […]
  • П 1 ст 425 Правомерен ли пункт договора (охвытывает период до даты заключения договора) У меня договор с Муниципальной Управляющей Компанией (обслуживание нежилого помещения). Договор на оказание услуг по содержанию и ремонту […]
  • Создание обособленного подразделения бланк 2014 Подаем сообщение о создании обособленного подразделения Ваша организация открывает обособленное подразделение. Вы уже точно определились, что у вас будет именно просто подразделение, а не филиал или представительство. […]
  • Компенсация за ежегодный отпуск при увольнении Замена ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией Ежегодный оплачиваемый отпуск работника может быть заменен на денежную компенсацию только в двух случаях – если у увольняемого сотрудника остались […]
  • Может ли учредитель быть директором общества Директор единственный учредитель Здравствуйте! есть несколько вопросов которые не дают мне покоя! Организация с единственным учредителем зарегистрирована 1 декабря 2014 года, Решение №1 единственного учредителя где […]
  • Государственная пошлина в суд общей юрисдикции по гражданским делам Статья 333.19. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями Информация об изменениях: Федеральным законом от 28 июня 2014 г. […]