Как сделать ндс на ип

Актуально на: 12 января 2016 г.

У предпринимателей порой возникают вопросы: может ли ИП работать с НДС и платит ли ИП НДС?

Если предприниматель применяет общий режим налогообложения, то, по общему правилу, такой ИП – плательщик НДС. Соответственно, он должен выставлять счета-фактуры покупателям, уплачивать НДС в бюджет и представлять декларацию по этому налогу в свою ИФНС.

Применяющими ОСН считаются те предприниматели, кто:

  • не подавал заявления о переходе на спецрежим (УСН, ЕНВД, ПСН);
  • применял спецрежим, но утратил право на его применение;
  • наряду со спецрежимной деятельностью ведет деятельность, в отношении которой УСН/ ЕНВД/ ПСН не применяется. В этом случае ИП считается применяющим ОСН по части деятельности.

В какие сроки и в каком виде ИП должен представить декларацию по НДС

Декларация по НДС (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] ) представляется в ИФНС в следующие сроки.

ИП на ЕНВД: как работать с НДС?

Добрый день!
У меня муж ИП работает ко коду ОКВЭД 60.24 находится на ЕНВД. Есть отличное предложение от фирмы работать за хорошую ставку, но проблема в том, что она платит только с НДС. Как мне объяснили, мы не имеем право работать с НДС, т.к. мы освобождены от уплаты этого налога, или нам нужно будет НДС вернуть, тогда лишается смысл работать за эту ставку. Мне предложили несколько вариантов:
1. Найти фирму которая работает с НДС и через неё перегонять деньги, оставляя им %. Проблема в том, что у нас нет на примете таких хороших знакомых.
2. Открыть мне (жене) ООО на ОСНО и работать диспетчером. Тогда НДС будет выплачиваться только с моего вознаграждения. Но судя по отзывам, это очень сложная система налогооблажения и имеет ли смысл это делать, если у нас 1 машина. Сколько я буду платить налогов? Пример: 8 рейсов по 30000 руб с НДС. Фирма перечисляет мне с НДС, я мужу 29000 без НДС, моё вознаграждение 1000 руб. Получается доход 8000 руб в месяц. Сколько мне надо заплатить налогов по ОСНО? И вообще правомерны ли такие действия?
3. Совместить мужу две системы налогооблажения ЕНВД и ОСНО. Тогда как будет выглядеть схема: мужу перечисляют в ООО или (ИП?) с НДС (как диспетчеру) затем он себе же как ИП (грузоперевозчику)без НДС?

Вообщем написала как понимаю, если что неправильно, то поправьте пожалуйста. Подскажите как лучше быть в этой ситуации? Заранее благодарна. [-o<

Можно и нужно ли ИП работать с НДС?

Практически каждый бизнесмен, вступивший на тропу торговли или оказания услуг, задается одним вопросом: возможна ли работа ИП с НДС? И какие преимущества и недостатки есть в работе ИП с этим налогом?

НДС — обязательный налог, его уплата практически неизбежна. Являясь частью дополнительной стоимости, он оплачивается на всех стадиях изготовления, отправки и последующей реализации продукции.

Кто должен платить НДС

В Налоговом кодексе говорится, что оплату налога должны осуществлять все лица, занимающиеся ведением бизнеса. В эту группу плательщиков налога входят:

  • Организации на ОСН.
  • ИП на ОСН.
  • Другие лица, которые являются признаваемыми налогоплательщиками.

Исходя из этого, ответ на вопрос: «может ли ИП работать с НДС?» — конечно же да.

Но тут возникают вопросы:

  • Готовы ли вы платить гораздо большую сумму налогов по сравнению с УСН?
  • Готовы ли вы вести бухгалтерский учет и сдавать большое количество отчетности?

В редких случаях это оправдано. Однако в 99% налоговая нагрузка на УСН будет существенно ниже.

Если ваш поставщик просит выставить ему счет-фактуру, то никто не запрещает вам это сделать. Однако в этом случае необходимо будет оплатить 10% или 18% НДС в бюджет и подать декларацию по этому налогу.

Подробное сравнение ИП на УСН и ОСН можно узнать в этом видео:

Освобождаются от уплаты налога юридические лица и предприниматели, использующие специальные режимы:

Какие существуют ставки НДС

На данный момент в Налоговом кодексе указаны 3 вида ставки налога:

  • Если в бизнесе реализация товара либо услуг постоянно связана с экспортом или транзитом, проходящим через территорию РФ, то в этом случае используется ставка 0%. Весь список товаров, подходящих под эту налоговую ставку, указан в статье 164,1 НК РФ.
  • Если бизнес состоит из реализации продукции, относящейся к продовольственной, детской, медицинским препаратам, книжным и другим печатным изданиям, то в этом случае ставка НДС будет составлять 10%.
  • Для остальных видом продукции применяется 18% ставка НДС.

По этим ставкам заполняется и подается декларация по НДС до 25 числа месяца, идущего за налоговым периодом (кварталом).

Обычно НДС к уплате рассчитывается как разница сумм «исходящего НДС» по продажам и «входного НДС» от поставщиков. Полученная сумма и является налогом, который должен быть своевременно перечислен в государственный бюджет. Во время расчетов следует выполнить выделение исходящего и входящего НДС.

  • За квартал мы закупили товара на 118 рублей, из них 18 рублей — это сумма «входящего НДС».
  • За квартал мы продали товара на 354 рублей, из них 54 рублей — сумма «исходящего НДС».
  • Итого сумма к уплате в бюджет : 54-18 = 36 рублей.

Можно ли ИП не платить НДС?

Самый простой способ не платить НДС — использовать ИП одну из систем: УСН, ЕНВД или ЕСХН. При выборе одной из них предприниматель теряет необходимость оплачивать и отчитываться по НДС.

Но не всегда ИП может выбрать упрощенку. Есть другие легальные способы не платить НДС. Один из них — получить освобождение от уплаты НДС. Данная возможность описана в статье 145 НК. Срок освобождения — 12 месяцев.

Необходимые условия для этого:

  • иметь выручку за квартал не более 2 млн. рублей;
  • быть зарегистрированным как плательщик НДС более 3 месяцев;
  • не продавать только подакцизные товары (если хотя бы одна продажа есть, придется вести раздельный учет НДС);
  • подать заявление об использовании права на освобождение от налога и приложить книгу продаж, КУДиР и журнал счет-фактур (всё за три месяца).

Казалось бы, чего еще желать предпринимателю, но в освобождении от налога имеются свои минусы.

К примеру, для подтверждения минимальной выручки ИП нужно постоянно предъявлять налоговым органам выписки, получаемые из книг продаж и КУДиР. Также для подтверждения отсутствия посторонних доходов необходимы выписки, взятые также и из счетов-фактур. От того, платит ли ИП НДС, зависит даже возможное сотрудничество с другими компаниями. Дело в том, что при наличии освобождения ИП от НДС контрагенты не смогут получить вычет по НДС.

Поэтому при подаче документов на регистрацию ИП гражданин должен заранее знать, какой вид деятельности выбирать — с НДС (ОСН) или без НДС (УСН и пр.). Если открываемый бизнес будет связан с экспортной продукцией или предлагаемым рядом услуг, то стоит подумать о работе с НДС. В ином случае можно и отказаться от НДС, тем более что возможность использовать упрощенные режимы создана как раз для только начинающих ведение своего бизнеса граждан.

Может ли ИП работать с НДС? Да, безусловно, может, а в некоторых случаях предприниматель и обязан это делать. Ведь ИП так же, как и организации, занимается реализацией товаров и услуг. И если его вид деятельности предусматривает продажу продукции, подходящую под налогообложение, то работать с НДС он обязан.

Плюсы и минусы ИП с НДС на 2018 год

В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но не редки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения. Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО. Рассмотрим, может ли ИП работать с НДС, а также какие при этом существуют нюансы работы.

ИП с НДС и ИП без НДС: в чем разница

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима выбрать ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата данного бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

  • При осуществлении импортных операций;
  • Ошибочном выставлении счетов-фактуры и выделении суммы налога;
  • Осуществление сделок в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • Выполнение функций налогового агента.

При наступлении одной или нескольких описанных выше ситуаций у предпринимателя возникает необходимость в расчете и перечислении в казну указанного бюджетного платежа, согласно срокам, закрепленным в налоговом праве.

На практике встречается и абсолютно противоположная ситуация, когда у ИП на общем режиме есть право не платить НДС. В соответствии со ст. 145 НК РФ ИП на ОСНО может реализовать свое право на освобождение от уплаты этого налога при условии, что выручка от основной деятельности без учета НДС за три следующих друг за другом месяца была менее 2 млн. рублей.

В расчет при этом не должны включаться операции с подакцизными товарами и иные операции, в которых коммерсант выступал в роли налогового агента. Если такие операции имели место, ИП должен вести раздельный учет полученных доходов.

При этом для того чтобы применять право на освобождение, его потребуется подтвердить, предоставив копии следующих документов:

  • Выписку из книги продаж;
  • Выписку из книги учета доходов и расходов.

Приостановить действие освобождения по своей инициативе бизнесмен не вправе, так как в соответствии с нормами права оно действует в течение года. Если данный период подошел к концу, а право на него у предпринимателя не утеряно, его можно продлить. ИП потребуется подтвердить это право путем предоставления актуальных выписок из книги продаж и книги учета доходов и расходов, а также заполненного уведомления.

Как следует поступить в том случае, если право на освобождение от НДС утеряно? Если выручка за три следующих друг за другом месяца превысит порог в два миллиона рублей, бизнесмен снова становится плательщиком налога на добавленную стоимость и полностью возвращается к своим обязанностям.

ИП с НДС: как платить

Налог на добавленную стоимость относится к категории федеральных, вследствие чего успешно пополняет казну на уровне государства. При этом НДС является косвенным платежом, уплачиваемым потребителями товаров, работ или услуг.

Главной особенностью налога на добавленную стоимость является возможность уменьшения величины выставленного налога на сумму допустимых вычетов, полученных по встречному налогу от поставщиков. Для получения вычета обязательно наличие должным образом оформленного счета-фактуры с присутствием всех реквизитов.

Предприниматели, работающие на ОСНО, в отношении фискального платежа заполняют два важных документа, фиксирующих как входящие, так и исходящие суммы НДС. К таким документам относятся книга покупок и книга продаж.

Расчет по налогу производится ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Именно в этот период следует предоставить в инспекцию налоговую декларацию. Вот уже несколько лет сдать отчет можно только в электронном формате, используя электронные каналы связи.

Рассмотрим, какие существуют для ИП с НДС плюсы и минусы в 2018 году.

НДС для ИП: плюсы и минусы

Несмотря на то, что работа на ОСНО не является особенно популярной для предпринимателей, в большинстве своем немало бизнесменов все же вынуждены функционировать на общей налоговой системе. При этом для предпринимателей работа на ОСНО имеет как минусы, так и недостатки.

Преимущества работы с НДС:

  1. Главным преимуществом для бизнесменов на ОСНО можно назвать возможность работать с крупными контрагентами. В связи с тем, что большинство крупных компаний являются плательщиками НДС, контрагентов себе они выбирают также работающих на ОСНО. Таким образом, у предпринимателей на общем режиме существуют большие возможности в привлечении клиентов.
  2. Еще одним плюсом работы будет являться возможность принять к вычету сумму указанного бюджетного платежа, которую плательщик перечислил контрагенту. В некоторых случаях это позволяет достичь существенной экономии.

Недостатки НДС для ИП:

  1. Пожалуй, главным минусом работы на ОСНО является сложность расчета и администрирования самого налога на добавленную стоимость. По праву среди всех платежей российской налоговой системы его расчет вызывает наибольшие затруднения. У предпринимателя возникает обязанность по проверке контрагентов, тщательной проверке всей входящей первичной документацией, периодической сверке взаиморасчетов по налогу, ведения книги покупок и продаж, составлению и сдаче отчета для инспекции.
  2. Как уже было сказано, работа без налога на добавленную стоимость снижает конкурентную привлекательность бизнесмена. Зачастую можно даже получить отказ в сотрудничестве, так как для контрагента такой союз не будет выгодным.
  3. Предприниматели на ОСНО подвергаются более тщательной проверке со стороны инспекторов.
  4. Также одним из минусов является необходимость передачи отчета по НДС с использованием электронных каналов связи, что связано с определенными финансовыми затратами. Данное требование действует, начиная с 2014 года. Что касается последних нововведений на этот счет — с 1 января 2018 года в том случае, если ФНС запрашивает какие-либо пояснения в отношении рассматриваемого фискального платежа, бизнесмен должен также предоставить в электронном виде по ТКС.

Рассмотрев вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, можно сказать, что для предпринимателя работа на ОСНО имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Перед тем, как выбирать этот режим, советуем обратиться за консультацией специалиста по учету.

Подпишитесь на нашу рассылку и больше не говорите, что пропустили новую статью:

ИП не работает с НДС

Проблема «УСН и работа с теми, у кого НДС», заключается вот в чем.

Сначала попробую объяснить, что такое вычет НДС.

Если вы — плательщик НДС, у вас есть «входящий» НДС и «исходящий» НДС. Когда вы что-то продаете (для простоты предположим, что вы же это и произвели), вы выделяете сумму НДС, получаете ее от покупателя, и вы обязаны заплатить ее в бюджет. Это исходящий НДС.

Когда вы что-то покупаете (например, материалы, чтобы что-то произвести), вы получаете счет-фактуру от продавца, где выделена сумма НДС. Вы платите продавцу эту сумму. Это входящий НДС. Его, на основании счета-фактуры, вы можете поставить к вычету. Это означает вот что.

По итогам отчетного периода у вас есть две суммы: исходящий НДС и входящий НДС. Сумму исходящего НДС вы уменьшаете на сумму входящего НДС. Остаток вы обязаны заплатить в бюджет. Если у вас получилась отрицательная величина, вы можете заявить НДС к возмещению. То есть бюджет обязан вам заплатить какие-то деньги.

Допустим, вы применяете УСН. Соответственно, вы не являетесь плательщиком НДС. Вы что-то продаете ООО, которое платит НДС (неважно, товары, работы или услуги). Далее возможны два варианта.

Вы выставляете счет-фактуру, выделяя НДС в сумме, которую вам заплатил покупатель. Допустим, вы выставили ему счет-фактуру на 118 рублей, включая НДС 18 рублей.

В этом случае вы должны уплатить в бюджет 18 рублей налога на добавленную стоимость. Это для вас минус.

Однако для вашего покупателя это плюс. Если он получит счет-фактуру с выделенным НДС, он сможет поставить эти 18 рублей к вычету. То есть, если говорить проще, не платить их в бюджет.

Вы не выделяете НДС в счете-фактуре.

Это для вас плюс — вы экономите 18 рублей, поскольку в этой ситуации (НДС не выделен в счете-фактуре) вы не обязаны платить в бюджет НДС.

Однако для вашего покупателя это минус. Поскольку он не получает права поставить эти 18 рублей к вычету.

В общем, если вы — продавец на упрощенке, вопрос сводится к тому, как вам договориться с покупателем о том, кто потеряет эти 18 рублей.

Либо теряете вы, выделяя НДС и уплачивая его в бюджет.

Либо теряет ваш ваш покупатель.

Правда, есть вариант — поднять общую цену на сумму НДС, и выделить НДС в счете-фактуре. Тогда вы ничего не потеряете, а вот вашему покупателю придется заплатить вам больше.

Если же вы — покупатель на УСН, ситуация выглядит так.

Вы покупаете у ООО на общей системе товар за 118 рублей, включая НДС 18 рублей.

И эти 18 рублей вы не можете поставить к вычету, поскольку вы не являетесь плательщиком НДС. Вы должны включить их в состав своих доходов. То есть на эту сумму увеличится налогоблагаемая база.

А если бы вы не применяли УСН, и являлись плательщиком НДС, вы бы могли на основании счета-фактуры от ООО поставить 18 рублей к вычету.

Как ИП вернуть НДС

Возмещение НДС для ИП – довольно актуальный вопрос для малого бизнеса. Сложность расчета этого фискального сбора и разница в применяемых налоговых режимах рождают некоторую путаницу в вопросе о том, кто имеет право на такую компенсацию, как она высчитывается и производится. Вернуть НДС может далеко не каждый предприниматель. О том, кто может рассчитывать на успешную компенсацию, читайте в нашем материале.

Кому доступна компенсация

Предъявить к возмещению налог на добавленную стоимость могут только плательщики этого фискального сбора. Следовательно, компенсация положена только индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения. ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патенте не имеют такой возможности. Вместо этого они могут компенсировать выпадающие доходы в итоговой цене товара или услуги, просто увеличив ее.

На общей системе налогообложения возможен возврат так называемого «входящего» налога. Что это означает?

Первичным документом, который подтверждает факт оплаты товара или услуги, является счет-фактура. Компании и предприниматели, которые используют ОСНО, выделяют в этом документе налог на добавленную стоимость. В фактуре за партию товара стоимостью в 200 тысяч рублей НДС будет составлять 36 тысяч рублей (ставка НДС в обычном порядке 18%).

Предприниматель на ОСНО, который купил товар, продаст его с наценкой, за 300 тысяч рублей. НДС к уплате должен быть рассчитан по следующей формуле: конечный налог (300 тысяч х 18%) – 36 тысяч входного налога. 18 тысяч рублей должны быть уплачены после реализации товара (ст. 146 НК РФ). Но что делать, если конъюнктура рынка изменилась и товар ушел со значительным дисконтом? Ведь в оплату за партию вошел «входящий» НДС. Или, например, «конечный» НДС равен нулю, как в случае экспорта? В таком случае НДС можно вернуть. Рассчитывать на возмещение НДС можно в том случае, когда его итог к уплате получается отрицательным.

Механизм компенсации носит следующий характер:

  1. В том случае, если НДС отрицательный, этот факт отражается в налоговой декларации.
  2. Налоговая инспекция проводит камеральную проверку, в результате которой выясняет обоснованность возмещения. Ревизия документов длится три месяца.
  3. После завершения проверки предприниматель должен подать в инспекцию заявление на возмещение НДС.
  4. Возврат осуществляется двумя способами: зачетом в счет налогов, штрафов, недоимок или пени, или же средства перечисляются на расчетный счет.

Можно и не дожидаться конца проверки. В этом случае вместе с декларацией ИП представляет в налоговую банковскую гарантию и заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС. В этом случае средства возвращаются на расчетный счет в течение 12 дней. Оба механизма прописаны в ст. 176 Налогового кодекса РФ.

Возмещение НДС – довольно длительный процесс, и будьте готовы к тому, что сотрудники фискальных органов будут проверять бухгалтерские документы с особой тщательностью. Поэтому бумаги должны быть оформлены идеально с точки зрения налогового законодательства. Только такой подход поможет вам в возврате переплаченного в бюджет НДС.

Смотрите еще:

  • Судебная практика по ст 159 ч 4 ук рф Приговор суда по ч. 4 ст. 159 УК РФ | Судебная практика П Р И Г О В О РИменем Российской Федерации г. Москва 25 декабря 2016 годаСудья Головинского районного суда г. Москвы Кострюкова К.П.,при секретаре Пугачеве С.С.с […]
  • Адвокат произнес обдуманную артистически разыгранную Адвокат произнес обдуманную артистически разыгранную Принимаю Наш сайт сохранит анонимные идентификаторы (cookie-файлы) на ваше устройство. Это способствует персонализации контента, а также используется в […]
  • Консультация юриста горячая линия бесплатно ЮРИДИЧЕСКАЯ ПОМОЩЬ ПО ТЕЛЕФОНУ Бесплатные звонки из Москвы и Санкт-Петербурга Консультации по любым отраслям и вопросам права Профессиональные ответы всего за несколько минут! Звонок бесплатный. Режим работы: […]
  • Вакансия начальник службы безопасности ульяновск Начальник службы безопасности Прямой работодатель "СимТрэк" ищет работника на вакантное место в своей организации на должность "Начальник службы безопасности". Реклама для Вас: Реклама для Вас: Обязательное требование […]
  • Устиновский мировой суд участок 3 Устиновский мировой суд участок 3 Судебный участок № 3 Устиновского района г.Ижевска Удмуртской Республики Аппарат мирового судьи Мировой судья Азиева Екатерина Юрьевна Помощник мирового судьи Расстриженкова Нина […]
  • 64670 воинская часть ФБУ-Войсковая Часть 64670 информация актуальна на 11.10.2018 на карточке организациис учетом всех используемыхисточников данных."> разделы Анкета Ликвидация Реквизиты Учредители Арбитраж Связи ОКВЭД […]