Имущественный вычет в украине

Содержание:

Как вернуть налог за ремонт в новостройке?

Помимо налогового возврата за покупку квартиры в недавно построенном доме можно вернуть и часть денег, затраченных на проведенные в ней ремонтно-строительные работы.

Право на возврат подоходного налога на ремонт в новостройке имеют все официально трудоустроенные граждане Украины, имеющие «белую» заработную плату и осуществляющие регулярные налоговые отчисления. Для его получения необходимо соблюдение ряда условий:

  • право на оформление компенсации имеет только собственник жилой недвижимости;
  • при оформлении договора купли-продажи на новое жилье в нем должен четко прописываться тот факт, что оно покупалось без отделки;
  • кроме остальных бумаг в налоговую организацию необходимо предоставить передаточный акт помещения.

Возврат налога на отделку новостройки относится к имущественному вычету, но несколько отличается по выплачиваемой сумме и полностью зависит от статуса приобретаемой недвижимости. Основным документом, регламентирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

При покупке квартиры без отделки важно учитывать обстоятельства, при которых налоговая служба примет к вычету такие расходы. Поэтому в акте приема-передачи жилого помещения должна содержаться информация о стадии готовности строительного объекта, а также подробный перечень произведенных работ и имеющихся недоработок. Чтобы стать обладателем качественного жилья, необходимо серьезно отнестись к выбору квартиры. Большой выбор новостроек представлен на сайте DOM.RIA Здесь вы подберете оптимальный вариант жилой недвижимости и найдете всю необходимую информацию о застройщиках Украины.

Как вернуть подоходный налог на ремонт в новостройке

До того как вернуть налог за ремонт в новостройке, нужно учесть тот факт, что он предоставляется только один раз в год, а сумма, представленная к возврату, не будет превышать 18% от затраченной. Сама процедура оформления включает в себя следующие этапы:

  • получение справки о доходах, заверенной печатью организации;
  • заполнение декларации. В разделе имущественного вычета нужно указать вид и дату передачи в собственность приобретенного жилья, сумму потраченных финансовых средств;
  • сдача документации налоговому инспектору.

Перед тем как вернуть деньги за ремонт в новостройке, стоит знать, на какие виды работ распространяется возмещение. В перечень компенсируемых расходов входят затраты на разработку проектной и сметной документации, покупку необходимых строительных и отделочных материалов, расходы на проведение канализационной системы, ремонтно-монтажные работы, траты на подключение к основным сетям. Не подлежит возмещению приобретение мебели, сантехнических приборов, бытовой техники, строительного инструмента, монтаж пластиковых окон, прокладка электропроводки, установка счетчиков.

Для того чтобы оформить возврат денег за ремонт новостройки, необходимо предоставить в налоговую службу следующий пакет документов:

  • заявление в установленной форме, которую можно найти на официальном сайте;
  • ксерокопию паспорта и идентификационного кода налогоплательщика;
  • справку с места работы о начислении заработной платы и удержанном подоходном налоге;
  • свидетельство о праве собственности;
  • заверенные документы, подтверждающие реальные затраты: чеки, кассовые ордера, договоры с подрядчиками на оказание услуг и пр.;
  • номер личного банковского счета.

Зачисление денежных средств производится в течение 60-90 рабочих дней после предоставления документации. Право на получение налогового вычета не распространяется на частных предпринимателей, физических лиц без идентификационного кода, граждан, не имеющих официального дохода, а также неработающих пенсионеров.

Комментарии и мнения

Между прочим, зарубежная недвижимость у наших граждан может появиться не только в результате покупки. Всё-таки СССР по историческим меркам распался не так уж и давно, и такое имущество граждане России могут получить просто по наследству. Скажем, в Украине и Белоруссии. Продав такую недвижимость, вправе налогоплательщик рассчитывать на имущественный налоговый вычет?

В письме Минфина России от 20.09.17 № 03-04-06/60671 чиновники не возражают против предоставления имущественного налогового вычета в такой ситуации.

В п. 3 ст. 210 НК РФ предусмотрено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных в ст. ст. 218 — 221 НК РФ.

В соответствии с пп. 1 п. 1 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

При этом в пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ установлено, что вместо получения данного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведённых им и документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Но самое главное, это то, что для целей применения пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ место нахождения имущества значения не имеет.

А вот далее финансисты «отпасовали мяч» налоговикам: за получением информации о требующихся документах в конкретной ситуации следует обратиться в налоговую инспекцию по месту учёта.

Такая же позиция была высказана чиновниками в письме Минфина России от 19.11.12 № 03-04-05/4-1319. Судя по вопросу и ответу из этого письма, финансисты сочли вполне достаточным наличие у гражданина договора купли-продажи и выписки из регистрационного органа иностранного государства.

Кстати, налоговики считают, что исчисленная сумма НДФЛ от продажи недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Беларусь, может быть уменьшена на сумму подоходного налога, уплаченного в соответствии с законодательством РБ. Это мнение основано на п. 1 ст. 232 НК РФ и ст. 12 и 20 Соглашения между Правительством РФ и Правительством РБ от 21.04.95.

Напомним, что в обратной ситуации — а именно при покупке недвижимости — такое правило не действует. Гражданин, приобретающий жильё или землю, имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом на основании пп. 3 и пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, но он предоставляется только в случае приобретения жилой недвижимости на территории России. При приобретении жилья за границей, на территории как дальнего, так и ближнего зарубежья, имущественный налоговый вычет не предоставляется.

Подоходный налог

Подоходный налог или налог на доходы, зарплату физических лиц, пенсию работающих пенсионеров: размер ставки, льготы, порядок удержания и сроки уплаты НДФЛ в Украине.

Краткое содержание и ссылки по теме

Видео по теме

О том, по какой ставке облагаются НДФЛ заработные платы, пенсии и пассивные доходы физлиц, рассказывает Prostopravo.ua

Подписывайтесь на наш канал на Youtube, чтобы не пропустить новое полезное видео о правах граждан и бизнеса в Украине.

Перечень доходов, которые не облагаются налогом на доходы физических лиц:

  • сумма средств, которая предоставляется налогоплательщику международной финансовой организацией в пределах своей официальной деятельности в Украине в связи с осуществлением мер по энергоэффективности и энергосбережению в рамках реализации в Украине проектов международной финансовой организации (как непосредственно, так и через уполномоченные банки или иным способом, предусмотренным соответствующим проектом такой международной финансовой организации);
  • сумма средств, которая предоставляется в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины, налогоплательщику другой финансовой организацией или фондом, которые занимаются финансированием программ развития, в связи с осуществлением мер по энергоэффективности и энергосбережению в рамках реализации в Украине проектов такой организации или фонда (как непосредственно, так и через уполномоченные банки или иным способом, предусмотренным соответствующим проектом такой организации или фонда);
  • сумма, прощенная (аннулирована) кредитором в порядке, предусмотренном Законом Украины «О реструктуризации обязательств граждан Украины по кредитам в иностранной валюте, полученных на приобретение единственного жилья (ипотечные кредиты)»;
  • пенсии и ежемесячное пожизненное денежное содержание, получаемое налогоплательщиком из Пенсионного фонда Украины;
  • другие доходы, указанные в п. 165.1 ст. 165 НКУ.

Ставки НДФЛ на зарплату, пенсию, дивиденды и другие виды доходов

Основная ставка налога составит 18 процентов базы налогообложения. Такая ставка применяется, в частности, к доходам в виде заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, начисляемых плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам.

Пенсии не подлежат налогообложению, независимо от их размера. Положение абзаца первого подпункта 164.2.19 пункта 164.2 статьи 164 НАКУ утратило силу, как такое, что является неконституционным, на основании Решения Конституционного Суда № 1-р / 2018 от 27.02.2018

Ставки налога на пассивные доходы устанавливаются в следующих размерах:

5 процентов — для доходов в виде дивидендов по акциям и корпоративным правам, начисленным резидентами — плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов в виде дивидендов по акциям, инвестиционным сертификатам, которые выплачиваются институтами совместного инвестирования);

9 процентов — для доходов в виде дивидендов по акциям и / или инвестиционным сертификатам, корпоративным правам, начисленным нерезидентами, институтами совместного инвестирования и субъектами хозяйствования, которые не являются плательщиками налога на прибыль;

18 процентов — для других пассивных доходов;

Налогообложение доходов физических лиц-предпринимателей (кроме тех, кто избрал упрощенную систему налогообложения)

Доходы физических лиц-предпринимателей (не упрощенцев) облагаются налогом по ставке 18%.

При этом, авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц рассчитываются налогоплательщиком самостоятельно в соответствии с фактическими данными, указанными в Книге учета доходов и расходов каждого календарного квартала, и уплачиваются в бюджет до 20 числа месяца, следующего за каждым календарным кварталом (до 20 апреля, до 20 июля и до 20 октября). Авансовый платеж за четвертый календарный квартал не рассчитывается и не уплачивается.

Если результатом расчета авансового платежа за соответствующий календарный квартал является отрицательное значение, то авансовый платеж за такой период не уплачивается.

Кто имеет право на льготу при уплате подоходного налога?

Налоговая социальная льгота устанавливается в размере, равном 50 процентам размера прожиточного минимума для трудоспособного лица (в расчете на месяц), установленного законом на 1 января отчетного налогового года, для любого плательщика налога. На эту сумму плательщик налога имеет право на уменьшение общего месячного налогооблагаемого дохода, полученного в виде заработной платы от одного работодателя.

Другие налоговые социальные льготы:

  • в размере, равном 50 процентам размера прожиточного минимума для трудоспособного лица — для налогоплательщика, который содержит двух или более детей в возрасте до 18 лет, — в расчете на каждого такого ребенка;
  • в размере, равном 75 процентам размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, — для налогоплательщика, который:

а) является одинокой матерью (отцом), вдовой (вдовцом) или опекуном, попечителем — в расчете на каждого ребенка в возрасте до 18 лет;

б) содержит ребенка-инвалида — в расчете на каждого такого ребенка в возрасте до 18 лет; в) является лицом, отнесенным законом к первой или второй категории лиц, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, включая лиц, награжденных грамотами Президиума Верховного Совета УССР в связи с их участием в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы;

г) является учеником, студентом, аспирантом, ординатором, адъюнктом;

д) является инвалидом I или II группы, в том числе с детства;

е) является лицом, которому присуждена пожизненная стипендия как гражданину, подвергшемуся преследованиям за правозащитную деятельность, включая журналистов;

ж) является участником боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которого распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты ;

  • в размере, равном 100 процентам размера прожиточного минимума для трудоспособного лица — для налогоплательщика, который является:

а) Героем Украины, Героем Советского Союза, Героем Социалистического Труда или полным кавалером ордена Славы или ордена Трудовой Славы, лицом, награжденным четырьмя и более медалями «За отвагу»;

б) участником боевых действий во время Второй мировой войны или лицом, которое в то время работало в тылу, и инвалидом I и II группы из числа участников боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которых распространяется действие Закона Украины «О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты»;

в) бывшим узником концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны или лицом, признанным репрессированным или реабилитированным;

г) лицом, которое было насильственно вывезено с территории бывшего СССР во время Второй мировой войны на территорию государств, находившихся в состоянии войны с бывшим СССР или были оккупированы фашистской Германией и ее союзниками;

д) лицом, находившимся на блокадной территории бывшего Ленинграда (Санкт-Петербург, Российская Федерация) в период с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944

Срок уплаты НДФЛ

Доход в виде заработной платы облагается подоходным налогом при ее выплате. Доходы, которые подлежат включению в годовую налоговую декларацию, должны быть перечислены налогоплательщиком в бюджет до 1 августа года, следующего за отчетным.

Налогообложение некоторых видов доходов

Налогообложение доходов от аренды

Если арендатор является физическим лицом, не являющимся субъектом хозяйствования, лицом, ответственным за начисление и уплату (перечисление) налога в бюджет, является плательщик налога — арендодатель.

а) такой арендодатель самостоятельно начисляет и уплачивает налог в бюджет в сроки, установленные НКУ для квартального отчетного (налогового) периода, а именно: в течение 40 календарных дней, после последнего дня такого отчетного (налогового) квартала, сумма полученного дохода, сумма уплаченного в течение отчетного налогового года налога и налогового обязательства по результатам такого года отражаются в годовой налоговой декларации;

б) в случае совершения нотариального действия относительно удостоверения договора аренды объектов недвижимости нотариус обязан направить информацию о таком договоре контролирующему органу по налоговому адресу налогоплательщика — арендодателя по форме и способом, установленным Кабинетом Министров Украины.

Налоговым агентом плательщика налога — арендодателя относительно его дохода от предоставления в аренду (эмфитевзис) земельного участка сельскохозяйственного назначения, земельной доли (пая), имущественного пая является арендатор.

Ставка налога составляет 18% от стоимости аренды.

Налогообложение дохода от продажи транспортного средства

Доход от продажи (обмена) легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи (мены), но не ниже среднерыночной стоимости соответствующего транспортного средства или не ниже его оценочной стоимости, определенной по закону (по выбору плательщика налога).

Как исключение, доход, полученный плательщиком налога от продажи (обмена) в течение отчетного (налогового) года одного из объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля и / или мотоцикла, и / или мопеда, не подлежит налогообложению.

Доход, полученный плательщиком налога от продажи (обмена) в течение отчетного (налогового) года двух и более объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля и / или мотоцикла, и / или мопеда, подлежит налогообложению по ставке 5% .

Налогообложение наследства и подарков

Объекты наследства и подарки облагаются:

по ставке 0%:

а) объекты наследства, которое наследуется членами семьи наследодателя первой и второй степени родства;

б) стоимость собственности, которая наследуется лицом, являющимся инвалидом I группы или имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской опеки, и стоимость собственности, что наследуются ребенком-инвалидом;

в) денежные сбережения, помещенные до 2 января 1992 года в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, действовавшие на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги (облигации Государственного целевого беспроцентного займа 1990 года, облигации Государственного внутреннего выигрышного займа 1982 года, государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сберегательного банка СССР) и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Сберегательного банка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992-1994 годов, погашение которых не состоялось;

по ставке 18% для любого объекта наследства, которое наследуется наследником от наследодателя-нерезидента, и для любого объекта наследства, которое наследуется наследником-нерезидентом от наследодателя-резидента;

по ставке 5% — в остальных случаях.

Лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники, получившие наследство.

Доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, отмечается в годовой налоговой декларации, кроме наследников-нерезидентов, которые обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства, и наследников, получивших в наследство объекты, облагаемые по нулевой ставке налога на доходы физических лиц, а также другими наследниками — резидентами, которые уплатили налог до нотариального оформления объектов наследства.

В таком же порядке облагаются налогом подарки.

Налоговая скидка: кому положена и как воспользоваться

Есть налогоплательщики, которые обязаны задекларировать свои доходы, но есть и такие, кто может это сделать по желанию. Кто захочет идти к фискалам добровольно? На самом деле в Украине существует категория людей, которая с помощью декларации об имущественном состоянии может вернуть себе часть уплаченного НДФЛ, то есть воспользоваться правом на налоговую скидку. Как это сделать, разбирался «Минфин».

Как воспользоваться

Вернуть из бюджета можно часть уплаченного в прошлом году налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

То есть, если человек в 2016 году уплатил все положенные ему налоги (например, плата за землю, налог на недвижимость и т.д.), то на протяжении всего 2017 года имеет право представить декларацию об имущественном состоянии в налоговую по месту прописки, где указать, какие именно расходы нужно исключить из его зарплаты. На основании такой декларации и в результате перерасчета налоговая и вернет ему часть удержанного налога.

На какие именно расходы предоставляется налоговая скидка

• плата за обучение (как свое так и членов семьи первой степени родства);

• проценты по ипотечному кредиту;

• установка ГБО на автомобиль и т. д.

Полный перечень расходов, на которые предоставляется налоговая скидка приведен в ст. 166 НКУ.

Самый распространенный вид расходов, по которым получают налоговую скидку это плата за обучение.

К примеру, вы платите за обучение ребенка в ВУЗе, что нужно сделать для получения скидки?

Заполнить и отнести декларацию о доходах в налоговую. Бланк, а также консультацию по его заполнению бесплатно предоставят в налоговой службе по месту жительства. Кроме того людям, которые подают декларацию для оформления скидки, обращаться в налоговые органы можно круглый год. То есть стоять в очередях до 3 мая, вместе с теми людьми, кто должен подать декларацию – не обязательно. Главное, успеть до 31 декабря, поскольку право на налоговую скидку на последующие годы не переносится.

И если Вы в 2016 году оплачивали обучение ребенка, то получить на эти расходы скидку имеете право только в 2017 году.

Что следует указать в декларации:

• сумму полученного за год дохода в виде зарплаты;

• вид понесенных затрат, их размер;

• и рассчитанную сумму НДФЛ к возврату.

При этом, никаких дополнительных приложений с перечислением всех реквизитов, подтверждающих расходы, заполнять не надо.

Что касательно документов, удостоверяющих затраты, то их необходимо как минимум предъявить, как максимум приложить ксерокопии. Помните, все оригиналы сохраняются у Вас.

Важно помнить, что налоговая скидка предоставляется с рядом ограничений.

  • Во-первых, она полагается только физлицам — резидентам Украины, имеющим регистрационный номер учетной карточки плательщика налога или соответствующую отметку в паспорте об отказе от его принятия.
  • Во-вторых, претендовать на налоговую скидку можно только в случае, если человек потратил деньги на приобретение товаров, работ или услуг именно у резидента – как юридического, так и физического лица, причем этому есть документальное подтверждение.
  • В-третьих, размер скидки за 2016 год не может превышать общую сумму зарплаты человека за этот же год.

Возникает вопрос о том, как быть частным предпринимателям, которые не получают зарплату.

К сожалению, доходы частных предпринимателей не являются заработной платой, поэтому налоговая скидка по таким доходам не предоставляется. Но в то же время, если ФЛП на ряду с доходами от предпринимательской деятельности получает заработную плату, то он может использовать право на налоговую скидку именно к доходу в виде заработной платы.

Как, когда и сколько денег ждать к возврату

По указанной в декларации информации фискалы делают перерасчет и возвращают часть излишне удержанного НДФЛ.

Деньги возвращают в течение 60 дней почтовым переводом или на банковский счет заявителя указанный в декларации.

Например, за 2016 год человек получил зарплату 76000 грн. НДФЛ удержанный из этой суммы составляет 13680 грн (76000 х 18%). При этом он заплатил 25000 грн. за обучение ребенка в ВУЗе.

Определим сумму НДФЛ к возврату:

76000 – 25000 = 51000 грн

51000 х 18% = 9180 грн.

После перерасчета государство должно будет вернуть 4500 грн: (13680 – 9180).

Налоговая скидка по ипотечному кредиту

Налоговая скидка дается только на фактически уплаченные в отчетном году проценты по ипотеке. На тело кредита (то есть возврат основной суммы) она не распространяется.

Также есть условие предоставления такой скидки, необходимо, чтобы купленная в кредит недвижимость была основным местом жительства.

Если брали ссуду не в гривне, а в долларах, то при расчетах будет использоваться официальный обменный курс Нацбанка, действующий в день уплаты процентов.

Размер такой скидки определяется умножением уплаченных за год процентов по ипотечному кредиту на определенный коэффициент, который рассчитывается путем деления минимальной общей площади купленного или построенного в кредит жилья на его общую площадь.

Согласно нормам НКУ «минимальная площадь» это 100 квадратных метров. Причем, если коэффициент получается больше единицы, для налоговой скидки берется вся сумма фактически уплаченных за год процентов без применения коэффициента. Например, человек купил квартиру общей площадью 83 кв. м. делим минимальную площадь (100 квадратных метров) на фактическую (83 квадратных метров). Получим коэффициент 1,2048, то есть больше единицы, поэтому скидка будет предоставлена на всю сумму уплаченных за год процентов без применения коэффициента.

Нужно отметить, что право на налоговую скидку представляется плательщику по одному ипотечному кредиту на протяжении десяти последовательных календарных лет. И если у человека ипотека на 20 лет, то десять лет он может получать скидку на проценты, а десять – уже увы.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры гражданином Украины.

Здравствуйте квартира куплена в 2003 году. Квартира в собственности мужа (свидетельство о собственности на его имя), куплена по договору купли-продажи.
Но у нас вот такая еще ситуация: на момент покупки квартиры муж был гражданином Украины, в 2007 году он получил гражданство РФ. Тогда он не работал, а сейчас работает по трудовой книжке в органах МВД.
Так вот скажите пожалуйста, можем ли мы получить эту компенсацию? Если да то что от нас требуется?

Если муж сейчас является налоговым резидентом РФ и получает доходы, облагаемые по ставке 13%, то он может получить имущественный вычет при покупке квартиры.

Документы, необходимые для предоставления налогового вычета:

декларация 3-ндфл
справка 2-ндфл
договор купли-продажи квартиры
акт передачи квартиры
свидетельство о праве собственности на квартиру

Если Вы приобрели квартиру в 2003 году, то в текущем 2015 году Вы можете подавать документы за 2012, 2013 и 2014 годы.
Т.е. нужно получить с работы справки 2-ндфл за 2012, 2013 и 2014 годы и заполнить декларации 3-ндфл за эти же периоды.

Если вычет получите не полностью, то он переносится на последующие годы.

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте. В 2017 году купили с мужем квартиру. В 2018 подали декларации на возврат налога за 2017 год и на меня и на мужа. Можем ли мы подать ещё раз декларации в этом году и вернуть налог за 2015-2016 года?

Добрый день. Подскажите, Квартира куплена в 2017 году в ипотеку за 800 тыс, и в этом же году была продана другая за 300 тыс в собственности менее 3 лет. И внесено в ипотеку. Какие листы декларации нужно заполнить, чтоб не платить налог

Добрый день! В 2015 году были совершены расходы на лечение, в 2016 году проходила дополнительную учебу в автошколе на получение прав категории Д. В 2015-2016 г. официально не работала. Могу ли я в декларации 3 ндфл за 2017 год отразить расходы 2015-2016 годов? Спасибо!

Здравствуйте. В январе 17 года мой муж продал1/2 квартиры, полученной в наследство (вторая часть квартиры, была завещена его сестре) в16 году. Договор продажи был составлен один, на сумму 1480 тыс.руб. При заполнении декларации, ему насчитали налог в сумме 31200руб. Муж покупает машину, достраивает дом(купленный недостоем ещё в 2000 году), в октябре 17 года ему по перейти…

Если муж зарегистрирован в другой области, а я в настоящее время с 2016 года(с 10.04) нахожусь в декрете в какую налоговую обращаться за вычетом на свое и лечение ребенка(до 18лет) по месту жительства мужа? Или по месту жительства меня? — если возврат за 2017 и 2018(позже) оформлять на мужа

Как ребенок достигший возраста 18лет не имеющий дохода(студент имеет стипендию) может получить соц.вычет за свое лечение?

Добрый день! Квартира куплена по ипотеке и в общую совместную собственность с мужем, по договору долевого строительства в 2016 году. Стоимость квартиры 1424150 т.р.. Акт приема-передачи подписан 29 декабря 2017 года. Будем писать с заявление о распределении доходов, дата заявления для налоговой важна?. Проценты уплаченные банку с 2016 года и на данный момент 193226,71 т.р Подскажите как перейти…

Здравствуйте. У меня возник вопрос, касающийся первоочередности возврата НДФЛ. Если в одном и том же периоде были совершены расходы на лечение и покупку недвижимости, какой вычет возвращается первым? Я поняла, что отразить и те и другие расходы необходимо в одной декларации. Но ведь тогда получается, что имущественный вычет полностью покроет весь НДФЛ за год. И перейти…

Налоговый вычет при покупке/продаже квартиры

Приобретение или продажа недвижимого имущества всегда предполагает большие расходы. Речь идет не только непосредственно о цене квартиры, но и о налоговом сборе – обязательном элементе при заключении любой сделки. Как продавец, так и покупатель должен учитывать необходимость оплаты определенного процента от стоимости в государственную казну. Есть и исключения – квартиры, которые передаются по наследству, путем дарения или мены, не подлежат налогообложению с обеих сторон.

Перед заключением сделки с нотариусом (его услуги обязательны и оплачиваются отдельно) важно убедиться, давно ли была куплена квартира, сколько раз перепродавалась и кто в ней прописан – эти нюансы влияют на объем платежа.

Какие налоги платит продавец квартиры?

Для того, чтобы понять, каким будет размер налога, следует провести экспертную оценку стоимости имущества – именно она будет влиять на процент. Государственная пошлина – первый платеж при заключении официальной сделки купли/продажи. Налоговый кодекс Украины (ст.172, п.1) требует оплаты в размере 1% от суммы в том случае, если недвижимость была во владении одного собственника более 3-х лет.

Если жилье продавалось чаще, помимо пошлины продавец обязан уплатить 5% налога. Кроме этого, обязательным условием является оплата военного сбора – 1,5% от общей цены жилья. Одним процентом, как и в случае оплаты пошлины, владелец облагается и при уплате налога от продажи.

Согласно ст. 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине» для инвалидов ВОВ, инвалидов І и ІІ групп, а также пострадавших в результате аварии на Чернобыльской АЭС, государственная пошлина не является обязательным налогом.

Особые условия действуют и для тех, кто не является гражданином Украины, но владеет собственностью на ее территории. Они облагаются налогом по ставке 15% прибыли от продажи, а также 17% от суммы дохода, превышающей десятикратный размер минимальной заработной платы.

Покупатель недвижимости: какие налоги обязательны?

Нотариус, занимающийся продажей квартиры, предоставляет покупателю реквизиты для оплаты обязательного государственного пенсионного страхования, проще говоря – процента от стоимости в Пенсионный фонд. 1% от оценочной суммы – налогообложение, выплачиваемое как гражданами, так и нерезидентами Украины. Снова отметим: собственность, передаваемая по наследству, обмену или дарению, не подлежит налогам.

Отдельный случай – приобретение недвижимого имущества по переуступке пая в еще строящемся доме. При покупке жилья от инвестора вы выплачиваете минимальный процент строительной компании – он составляет 0%-0,8%. Если же вы приобретаете жилье непосредственно от строительной компании, налог не выплачивается вообще.

Нюансы при покупке-продаже квартиры

Конечно, налогообложение – не самый приятный аспект при приобретении или продаже недвижимости. Некоторые продавцы и покупатели стараются сократить количество выплат. Единственный возможный способ, который не рекомендуется нотариусами и риелторами – указать заниженную стоимость жилья в договоре (при составлении документа следует учесть, что она не может быть ниже балансовой стоимости).

Почему он является нежелательным? Договор может быть признан недействительным, после чего сделка автоматически прекращается. Более того, могут возникнуть проблемы при дальнейших попытках заключить сделку. Лучший вариант – выплатить все необходимые налоги государству, чтобы знать, что имущество приобретено/продано законно, а все риски сведены к минимуму.

Смотрите еще:

  • Как восстановить ндс с товара Порядок восстановления НДС при списании товара Восстановление НДС при списании товара — вопрос, вызывающий постоянные споры между плательщиками этого налога и налоговыми органами. Рассмотрим, почему так происходит и […]
  • Заявление на получение патента индивидуального предпринимателя Образец заявления на получение патента по форме 26.5-1 на 2018 год Патентная система налогообложения – это единственный специальный режим, доступный только индивидуальным предпринимателям. Чаще всего купить патент […]
  • Нотариальная доверенность генеральная цена Генеральная доверенность – сколько стоит в России в 2018 году Нередко приходится сталкиваться с ситуацией, когда необходима помощь близких людей. Но, с юридической точки зрения, действовать от вашего имени у них нет […]
  • Ипотека под строительство дома сбербанк молодая семья Порядок оформления ипотечного кредита на строительство дома в Сбербанке Наверное каждый из нас мечтает о собственном доме, в котором будет достаточно места для отдыха, работы и прочего. Но высокая стоимость […]
  • Единовременная выплата из регионального материнского капитала Материнский капитал в Краснодарском крае В большинстве регионов России для помощи многодетным семьям была введена программа регионального материнского капитала, являющаяся своеобразным дополнением к госпрограмме, […]
  • Дтп на трассе тула москва В страшном ДТП с грузовиком под Тулой погибли четыре человека На трассе М2 «Крым» в Щекинском районе Тульской области произошло серьезное ДТП. Об этом сообщили в Главном управлении МЧС РФ по региону. На двухсотом […]