Новый закон о недвижимости 2018 украина

Содержание:

Налог на недвижимость: как надо заплатить в 2018-м за 2017 год

Владельцы жилья, физические лица, должны заплатить налог на недвижимость в 2018 году за 2017-й по ставкам, действующим в отчетный налоговый период.

В 2018-м расчет выплаты налога на недвижимость владельцы жилья производят по правилам, утвержденным на отчетный 2017 год.

Domik.ua выяснил, в каких размерах надо заплатить налог на недвижимость в 2018-м за 2017 год, и какие санкции ждут владельцев жилых объектов, если они не успеют вовремя осуществить налоговый платеж.

База расчета платежей в 2017 году

Налогообложение владельцев жилой недвижимости физических лиц за отчетный 2017 год урегулировано Законом Украины №1791-19 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в 2018 году» от 20.12.2016.

В Законе Украины №1797-19 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно улучшения инвестиционного климата в Украине», введены правила льготного налогообложения жилой недвижимости в зависимости от площади объекта.

Приняты изменения в подпункте 266.5.1 пункта 266.5 статьи 265 Налогового кодекса Украины (НКУ). Указано, что ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости, которые находятся в собственности физических и юридических лиц, устанавливаются решениями сельских, поселковых, городских советов или советами территориальных общин. Размер ставки не должен превышать 1,5% суммы минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного/налогового года, за 1 квадратный метр базы налогообложения.

В статье 8 Закона Украины №1801-19 «О государственном бюджете Украины на 2017 год» от 02.12.2017 месячная минимальная заработная плата установлена в сумме 3200 гривен.

Предельный размер ставок, предусмотренных для расчета уплаты налога в 2018 году за отчетный 2017 год не должен превышать 1,5% от суммы 3200 грн. То есть 48 гривен за 1 квадратный метр базы налогообложения.

Если налогоплательщик владеет недвижимостью в разных регионах Украины, он должен заплатить налог на свою недвижимость в данном регионе в местный бюджет.

Льготное налогообложение жилой недвижимости

Владельцы жилой недвижимости платят налоги за площадь жилья, которая превышает неоплачиваемую льготную норму. В подпункте 266.4.1 пункта 266.4 статьи 266 НКУ, указаны условия снижения базы налогообложения объекта/объектов жилой недвижимости в собственности одного физлица-плательщика:

— для одной квартиры/квартир независимо от их количества — на 60 квадратных метров;

— для жилого дома/домов независимо от их количества — на 120 квадратных метров;

— для разных типов объектов жилой недвижимости, — квартиры/квартир, жилого дома/домов. В том числе их частей, в случае одновременного нахождения в собственности у одного плательщика — на 180 квадратных метров.

Законодатели предусмотрели случаи, когда правило льготного налогообложения не действует. В подпункте 266.4.3 пункта 266.4 статьи 266 НКУ указано, что уменьшение базы налогообложения не происходит, если физлица-владельцы жилой недвижимости используют ее для получения доходов. То есть сдают в аренду или используют для предпринимательской деятельности.

Как формируется база налогообложения недвижимости за 2017 год

Согласно Закону Украины №1791-VIII, для оплаты налога на недвижимость за отчетный 2017-й в 2018 году действует ставка в размере 1,5% минимальной заработной платы. То есть на 1 января 2017 года — 3200 грн, или 48 грн за квадратный метр жилья.

Для собственников недвижимости, которая в пять раз превосходит необлагаемые налогом минимумы жилой площади, введена дополнительная фиксированная ставка налога в размере 25000 гривен. Ее действие распространяется в зависимости от размера и типа жилья:

— для квартир площадью более 300 квадратных метров, необлагаемые 60 кв. м х 5 = 300 кв. м;

— для домов площадью более 600 квадратных метров, необлагаемые 120 кв. м х 5 = 600 кв. м;

— для жилой недвижимости разных типов. Если она принадлежит одному собственнику в 900 квадратных метров, необлагаемые 180 кв. м х 5=900 кв. м.

В 2018 году собственники такого жилья обязаны за 2017-й отчетный год сделать суммарный налоговый платеж, который образуют такие обязательства:

— налог на недвижимость на общих основаниях по ставке 1,5% минимальной зарплаты на 1 января 2017 года — 48 гривен за квадратный метр;

— налог по фиксированной ставке в сумме 25000 гривен.

Супруги, владельцы жилья, разделившего его между собой в определенных долях и зафиксировавшие это нотариально. В этом случае правило необлагаемого доходом минимума распространяется на площадь каждой из этих долей.

Налогоплательщики, владельцы жилья сами вычисляют сумму налоговой выплаты и указывают ее в декларации. Эти данные поступают в местный орган ГФС, где их поверяют на основе сведений об объекте собственности, зафиксированных в Государственном реестре вещных прав на недвижимое имущество. Если специалисты ГФС обнаружили расхождения между данными из налоговой декларации и Госреестра вещных прав, налогоплательщик получает уведомление-решение с указанием необходимой суммы уплаты.

Владелец недвижимости может потребовать у ГФС уточнения по поводу размер платежа. ГФС опять сверяет данные декларации и Госреестра. Если необходимость коррекции данных обоснована, ГФС утверждает новый размер платежа. Присланное первым решение-уведомление аннулируют и присылают новое — с указанным размером налогового требования.

Как рассчитать налог на недвижимость для уплаты в 2018 году

Приводим примеры расчета оплаты налога на недвижимость в 2018 году для физлиц-владельцев жилой недвижимости в Киеве на основе ставок 2017 года.

Киевсовет утвердил на 2017 год ставку налога на недвижимость в размере 1% от минимальной зарплаты в сумме 3200 грн, установленной на 1 января 2017 года — 32 гривны за квадратный метр. Также в столице с 1 января по 31 декабря 2017 года введен понижающий коэффициент 0,75 к ставке налога.

Расчет ведут по такой формуле:

Общая площадь жилья:

  • — (минус) площадь необлагаемого минимума;
  • х (умножить) на количество собственников;
  • х (умножить) на 32 гривны (ставка за кв. м жилья);
  • х (умножить) на 0,72 (понижающий коэффициент для Киева).

Пример 1

Квартира площадью 90 кв. м, один собственник:

90 — 60 х 1 х 32 х 0,75 = 720 грн.

Пример 2

Дом площадью 700 кв. м, один собственник:

700 — 120 х 1 х 32 х 0,75 = 13920 грн + 25000 грн дополнительная фиксированная ставка = 38920 грн.

Пример 3

Квартира площадью 120 кв. м и дом площадью 700 кв. м, один собственник:

120+700 — 180 х 1 х 32 х 0,75 = 15360 грн + 25000 грн дополнительная фиксированная ставка = 40360 грн.

Пример 4

Квартира площадью 150 кв. м, два собственника, супруги в долях 50%. Каждый собственник владеет 75 кв. м. Расчет платежа одного собственника:

75 — 60 х 1 х 32 х 0,75 = 360 грн.

Суммарный платеж за квартиру двух собственников 720 грн.

Пример 5

Квартира площадью 150 кв. м и дом площадью 500 кв. м два собственника объектов, супруги в долях 50%. Каждый собственник владеет 75 кв. м квартиры и 250 кв. м дома. Расчет платежа одного собственника:

75 + 250 — 180 х 1 х 32 х 0,75 = 3480 грн.

Суммарный платеж за квартиру двух собственников 6960 грн.

Ответственность за несвоевременную оплату и неуплату налога на недвижимость

Срок декларации налоговых обязательств и совершения платежей за отчетный период в текущем году определяет Государственная фискальная служба Украины (ГФС). В 2018 году предельная дата подачи налоговых деклараций обязанных к этому физических лиц — 1 мая. Срок для уплаты налога составляет 60 дней с момента получения плательщиком уведомления-решения ГФС, в котором указан размер утвержденного обязательства.

В пункте 38.1 статьи 38 НКУ, указано, что исполнением налоговых обязательств, считается уплата налогоплательщиком в полном объеме соответствующих сумм в установленные сроки.

В пункте 126.1 статьи 126 НКУ установлены такие санкции за платеж с опозданием:

— задержка платежа на 30 календарных дней, включительно, наступающих за установленным последним днем оплаты — штраф в размере 10% от суммы оплаченного финансового обязательства;

— платеж с задержкой более 30 календарных дней, включительно, наступающих за установленным последним днем оплаты — штраф в размере 20% от суммы оплаченного финансового обязательства.

За несвоевременную уплату налога по правилам подпункта 129.1.1 пункта 129.1 статьи 129 ПКУ начисляют пеню — на сумму налогового долга и штрафа. Пеню вычисляют из расчета 120% годовых учетной ставки Национального банка Украины (НБУ), действующей в день возникновения налогового долга или в день его полного или частичного погашения. Для применения пени выбирают ставку НБУ большего числового значения.

Подробнее прочитать, какие особенности начисления и взимания налога на жилую недвижимость обсуждают собственники жилья, можно на форуме налог на недвижимость.

Выбор жилой недвижимости от строительных компаний, заинтересовавших по соотношению параметров цена-качество для инвестирования в Киеве, можно сделать в актуальном каталоге жилья от застройщиков столицы.

Выяснить, как развивалась конкретная столичная строительная компания, и какой репутацией она пользуется в настоящий момент, изучить перечень ее объектов можно в полном списке застройщиков Киева 2017.

Сколько нужно заплатить за оценку квартиры в Украине в 2018 году

В действующем законодательстве Украины определены случаи, когда независимая оценка отчуждаемой недвижимости обязательна для владельца и когда оценку можно не проводить.

Domik.ua выяснил, как действовать владельцам жилья, чтобы получить вывод о его независимой оценке, который входит в комплект документов, необходимых для регистрации сделки отчуждения недвижимости.

Правила независимой оценки имущества закреплены в Законе Украины №2658-14 «Об оценке имущества, имущественных прав и профессиональной оценочной деятельности в Украине» в редакции от 16.01.2016.

Руководством для работы оценщиков служит Национальный стандарт:

Кто оценивает недвижимость

В соответствии с правилами статей 3 и 5 Закона Украины №2658-14 независимую оценку имущества проводят такие субъекты хозяйственной деятельности:

  • юридические лица — предприятия в сфере оценочной деятельности. Предприятия могут включить оценку имущества в перечень услуг при условии, что у них работает один сертифицированный оценщик;
  • физические лица-предприниматели, получившие сертификат в сфере оценочной деятельности;
  • органы государственной власти и местного самоуправления, уполномоченные управлять и распоряжаться государственной или коммунальной собственностью и оценивать имущество.

Обязательная оценка недвижимости

Обязательной нотариальной регистрации подлежат такие договоры по операциям с недвижимостью:

— о приватизации государственного жилья;

— о разделе имущества, объекта общей собственности супругов.

Какие операции не требуют оценки недвижимости

Оценка по просьбе участника договора. Такая ситуация предусмотрена, когда оценка недвижимости нужна участникам сделки, а отчет о ее стоимости для налогообложения государство не требует. Это правило распространяется на договоры аренды частного жилья. Государство признает основой для налогообложения арендодателя зафиксированную в договоре цену аренды, которую согласовали владелец-арендодатель и наниматель жилья. При заключении договора аренды жилья оценка недвижимости нужна, если ее требует одна из сторон договора.

По правилам статьи 174.8 Налогового кодекса, получение недвижимости в наследство родственниками первой и второй степени родства налогом на доходы физических лиц не облагается. К налогу на недвижимость применяется нулевая ставка. Поэтому для заключения договора наследования оценка недвижимости как база налогообложения не нужна. Это правило распространяется на договоры дарения недвижимости родственникам первой и второй степени родства.

Как проводят оценку недвижимости

По правилам статьи 3 ЗУ №2658-14, оценку имущества проводят для установления ее рыночной стоимости на момент оценки.

По правилам Национальных стандартов №1 и 2 заказчик-владелец недвижимости и оценщик действуют так:

1. Составляют договор, в котором определяют:

— время и сроки посещения объекта для осмотра специалистом-оценщиком;

— выбирают базу сравнения. Ее вычисляют на основе данных оценок аналогичных объектов жилья с таким же количеством комнат, в здании такого же периода постройки и с таким же удалением от центра города.

Для заключения договора независимой оценки владелец недвижимости предъявляет документы:

— свидетельство о праве собственности на недвижимость;

— технический паспорт объекта недвижимости.

2. Оценщик посещает объект и собирает данные о его текущем состоянии.

3. Оценщик сравнивает и обрабатывает такие данные:

— собранные в результате осмотра;

— полученные из предоставленной заказчиком документации;

— полученные из нормативных актов по поводу данного типа объекта.

В отчете оценщик фиксирует:

— название и характеристику объекта;

— вид определяемой стоимости;

— методы подсчета и сравнения;

— вычисленную оценочную стоимость.

Специалист-оценщик составляет отчет в двух экземплярах. Один передает заказчику, другой поступает в архив исполнителя работ.

В момент регистрации договора отчуждения недвижимости владелец объекта показывает нотариусу копии вывода оценки имущества и лицензии оценщика.

Отчеты о независимой оценке отчуждаемой недвижимости входят в обязательный набор документов для регистрации сделки

Оплата услуг оценщика недвижимости

Заказчик и оценщик договариваются о стоимости услуги и фиксируют это в договоре.

Domik.ua изучил в открытых источниках стоимость работы оценщиков в областных центрах Украины:

№ п/п

Областной центр

Квартира, комната, грн

Частный дом, дача, коттедж с земельным участком, грн

Война за Киев. Власти устраивают передел недвижимости после ливней

Новый законопроект о спасении культурного наследия может спровоцировать настоящий передел собственности в Киеве. подробнее

Комментариев: 0 Просмотров: 770

Застройщики обзаведутся страховщиками

В конце марта депутаты проголосовали и приняли за основу законопроект №7085, который предлагает ряд изменений в законодательство в сфере градостроительства. подробнее

Комментариев: 0 Просмотров: 581

В Раде пытаются запретить отбирать жилье за долги по коммуналке

В Верховной Раде не оставляют попыток внести на рассмотрение законопроект №5059. Если пояснить простыми словам, Рада намерена запретить отбирать у людей единственное жилье для погашения долгов. подробнее

Комментариев: 0 Просмотров: 396

В Украине вводят «зеленые линии» для ограничения застройки в зеленных зонах

Комментариев: 0 Просмотров: 321

Рада проголосовала за бессрочную «строительную амнистию»

Этот закон даст возможность оформить свое жилье людям, которые, не дожидаясь помощи, построили его сами. подробнее

Комментариев: 0 Просмотров: 941

Новый закон поможет застройщикам вывести незаконные стройки из тени

Минрегионразвития готовит украинским вывести незаконные стройки из тени. новые правила — уже в 2018 году может быть принят пакет осовремененных государственных строительных норм. Часть из них сильно упростит жизнь девелоперам и даже позволит вывести незаконные стройки из тени. подробнее

Комментариев: 0 Просмотров: 543

Изменения в законодательстве в 2017 году: все, что нужно знать застройщику и инвестору

2017 год для рынка недвижимости ознаменовался серьезными изменениями в законодательной сфере. Были приняты законы, направленные на дерегуляцию рынка, которые должны были упростить ведение бизнеса. подробнее

Комментариев: 0 Просмотров: 565

Налог на недвижимость в Украине: как не платить штраф в 2018 году

В 2018 году физические лица должны оплатить налог на недвижимость за 2017 год. Сделать это нужно будет в течение двух месяцев со дня получения соответствующего уведомления от налоговой, иначе – штраф до 20% от суммы налога. подробнее

Комментариев: 0 Просмотров: 457

В Украине закончился срок уплаты налога на недвижимость: кого оштрафуют и сколько должны заплатить

В Украине до первого июля всем владельцам «лишней» жилплощади прислали платежки. За каждый квадрат сверх нормы придется заплатить определенный процент от минималки. Налог нужно было заплатить до конца августа, а всем, кто опоздает, грозят штрафы. подробнее

Комментариев: 3 Просмотров: 695

Приняты новые законодательные инициативы в сфере градостроительства – официально

Комитетом Верховной Рады Украины по вопросам строительства, градостроительства и жилищно-коммунального хозяйства был одобрен проект Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины в сфере градостроительства». подробнее

Налог на недвижимость в 2018 году: сколько и за что придется платить и кто освобожден от него

Итак, какая же недвижимость облагается налогом в 2018 году в Украине и что будет, если не оплачивать эти налоги. Для начала — перечень облагаемой налогами недвижимости:

— Квартира, комната в коммунальной квартире.

— Частный дом, дача.

— Гараж, сарай, летняя кухня (на эту недвижимость большинство местных советов установило нулевую ставку).

Какая площадь облагается налогом:

Заплатить налог на недвижимость вы обязаны, если:

— площадь квартиры превышает 60 кв. метров.

— площадь дома превышает 120 кв. метров.

— суммарная площадь квартиры и дома более 180 кв. метров.

Если площадь вашей квартиры превышает 300 кв. метров или площадь дома более 500 кв. метров, то вам придется раскошелиться на 25 тыс. гривен в год. Если у недвижимости сразу несколько владельцев, то льготная площадь делится между каждым из них.

К примеру, если у квартиры площадью 100 кв. метров – два владельца, то налог на эту недвижимость не начисляется по причине того, что льготная (необлагаемая налогом) площадь на одного человека составляет 60 кв. метров, а на двух, соответственно, — 120 кв. метров. В этом случае в документах на собственность жилплощади должно быть четко указано, какая часть имущества принадлежит каждому из владельцев.

Какие ставки налога на недвижимость

Ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и может изменяться каждый год.
В 2018 году по всей Украине ставки налога уменьшились с максимальных 3% до 1,5%. Это связано с повышением минимальной заработной платы. Узнать ставку налога можно либо в органах местной власти, либо в налоговой службе.

Как вычислить сумму, которую придется уплатить

В 2018 году мы будем оплачивать налог на недвижимость за 2017 год. Для расчета налога будет учитываться минимальная зарплата в 2017 году. То есть, если ставка налога в вашем населенном пункте 0,5%, то налог за каждый «лишний» квадратный метр будет составлять 16 гривен. Это 0,5% от минимальной зарплаты в 2017 году (3200 гривен). Если ставка 1% – 32 гривни за кв. метр, 1,5% – 48 гривен.

В 2019 году придется заплатить за каждый «лишний» квадрат больше из-за того, что минимальная зарплата в Украине выросла до 3723 гривен. Таким образом, если ставка налога в вашем населенном пункте 0,5%, то налог за каждый «лишний» квадратный метр будет составлять 18,6 гривни. Это 0,5% от минимальной зарплаты (3723 гривни). Если ставка 1% – налог составит 37,23 гривни за кв. метр, а при ставке в 1,5% – 55,85 гривни.

Кто может не платить налог на недвижимость

— многодетные и приемные семьи, в которых 5 или более детей;

— те, кто содержит детские дома семейного типа;

— дети-сироты и дети с ограниченными возможностями, которые воспитываются только одним из родителей (не больше одного жилого помещения на одного ребенка);

— участники антитеррористической операции на востоке Украины;

— граждане, проживающие в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;

— граждане, проживающие в зданиях, которые находятся в аварийном состоянии (если это официально признано решением местного совета);

— владельцы промышленных помещений (цехов, складов);

— владельцы религиозных организаций;

— налогом не облагаются здания детских садиков и общеобразовательных учебных заведений вне зависимости от формы собственности.

Как быть с теми, кто сдает квартиру в аренду

Если вы в квартире не проживаете, а сдаете ее в аренду, то заплатить налог придется не только за превышающие норму квадратные метры, а за всю площадь.

Когда придут платежки из налоговой

Исчисление суммы налога осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса (месту регистрации) владельца такой недвижимости. После этого налоговый орган высылает физическому лицу налоговые уведомления-решения об уплате налога и платежные реквизиты по местонахождению каждого из объектов недвижимости. Уведомления-решения высылаются (или вручаются) плательщику налога контролирующим органом по месту его налогового адреса (месту регистрации) до 1 июля года, который наступает за базовым налоговым годом.

Когда срок уплаты налога

В 2018 году мы должны оплатить налог за 2017 год.

Оплачивать налог придется, даже если платежка где-то «затерялась» – срок ее действия составляет 3 года.

Налог за отчетный год должен быть оплачен в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.

Какие штрафы за опоздание с уплатой налога на недвижимость

За несвоевременную уплату налога предусмотрены такие штрафы:

— 10% от непогашенной суммы налогового долга – при задержке до 30 календарных дней;

— 20% от непогашенной суммы налогового долга – при задержке более 30 календарных дней.

Если налог будет уплачен несвоевременно, то после истечения предельных сроков для его уплаты на сумму налогового долга будет начисляться пеня (из расчета 120% годовых ставки НБУ, действующей на день возникновения налогового долга).

Что будет, если не платить

Если вы не оплатите налог, то к части вашего имущества может быть применен налоговый залог (то есть фискальная служба может продать часть вашего имущества, чтобы погасить долг по налогам). И если вы злостный неплательщик, то ваше имущество могут продать по решению суда.

Если сумма долга более 800 тысяч гривен, то в этом случае вам может «светить» уголовная ответственность. Источник — Оnlineua.

Налог на недвижимость в Украине 2018 год – ставки и оплата

В этой статье мы расскажем что такое налог на недвижимость в Украине, когда он платится и какие введены ставки на 2018 год. Раньше, в 2017 году, платить приходилось меньше, но в связи с поднятием минимальной зарплаты до 3200 гривен в 2017 году налоги увеличились. С 2018 процент налога уменьшится до 1,5%, но в денежном выражении платить придётся ещё больше. Рассмотрим, кому и сколько придётся заплатить налогов за свою недвижимость в Украине.

Когда нужно платить налог на недвижимость

Каждому украинцу, кто по мнению государства, живёт слишком хорошо, придёт платёжка из налоговой, которую нужно оплатить в банке. Оплатить нужно в течении 60 дней с момента вручения налогового уведомления. Если задержать платёж, то будут штрафы. Теперь, если квартира больше 60 метров, такие платёжки будут приходить ежегодно.

Оплачивается налог на недвижимость за предыдущий год. Это значит в 2018 вы заплатите налог на дополнительные метры площади за 2017 год.

Какая недвижимость облагается налогом

В соответствии с законом, налогом облагаются:

  • Квартира, комната в коммунальной квартире.
  • Частный дом, дача.
  • Гараж, сарай, летняя кухня.

Большинство местных советов установило нулевую ставку налога на хозяйственные постройки (гаражи, сараи, подвалы), поэтому платить налог на них не нужно.

Платить налог нужно не за всю площадь квартиры или дома, а только за квадратные метры, превышающие льготную площадь. Если недвижимость сдаётся в аренду, используется для коммерческой деятельности, то платить нужно за всю площадь, льгота действовать не будет.

Льготная площадь составляет:

  • Для квартир 60 кв. м.
  • Для домов 120 кв. м.
  • Квартира + дом 180 кв. м.

Если на вас зарегистрирована и квартира и дом, то общая площадь должна вписаться в 180 квадратных метров. Это значит, что квартира может быть 80 и 100 метров дом. В этом случае вы ничего не должны государству. Если же дом не 100, а 200 метров, то придётся оплатить за лишние 100 метров площади, по ставке налога в вашем регионе.

Кто должен платить налог на недвижимость

Налог на недвижимость должен платить собственник недвижимости вне зависимости от того, принадлежит ли ему весь объект целиком или только его часть, а также является он резидентом или нерезидентом.

Если площадь части собственности в квартире превышает допустимые 60 метров, то придётся заплатить налог. Если же квартира в 100 метров и собственников двое, которые владеют ей в равных долях, то платить налог не требуется.

Ставка налога на недвижимость

Ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и меняться может каждый год. В 2016 она была от 0 до 3 процентов минимальной заработной платы. Позже в 2017 и 2018 годах её уменьшили до 1.5%.

В Харькове, Запорожье, Сумах ставка налога для оплаты в 2017 году была 2%. В Киеве, Львове, Херсоне, Тернополе, Николаеве, Ужгороде, Черкассах, Хмельницком, Полтаве, Черновцах, Чернигове и Луцке – 1%. В Ровно, Львове и Кропивницком – 0,5%.

На 1 января 2016 года минимальная зарплата была 1378 гривен. Следовательно, сумма налога за 1 кв. м. сверх льготной площади равна 27,56 гривен.

После повышения минимальной зарплаты в 2017 году до 3200 гривен, увеличился и налог. Хоть максимальная процентная ставка и уменьшена до 1,5%, в денежном выражении налог вырос и теперь составляет от 16 до 48 гривен за метр площади.

Ставки налога на недвижимость в 2018 году

В 2018 году по всей Украине ставки налога уменьшатся с максимальных 3% до 1,5. Это связано с выросшей минимальной заработной платой. Но платить нужно будет всё равно больше.

Если в 2017 году вы заплатили за лишние 40 квадратных метров 550 гривен, то уже в 2018 году придётся оплатить больше тысячи. Налог зависит от ставки в вашем городе. Она может быть от 0,5 до 1,5% от минимальной зарплаты в 3200 гривен. Итого получается нужно умножить лишнюю площадь на сумму от 16 гривен до 48. Так и получится итоговый платёж, который вы должны уплатить налога на недвижимость в Украине.

Пример: У вас квартира в 100 квадратных метров. Лишняя площадь, облагаемая налогом, составляет 40 метров. Допустим ставка 1,5%. Умножаем 40 метров на 48 гривен и получаем общий итоговый платёж налога в 1920 гривен в год. Если ставка 0,5%, то вы заплатите 640 гривен и 1280, если ставка 1%.

Как узнать ставку налога в вашем городе

Можно обратиться или позвонить в местный городской или сельский совет и узнать какая ставка налога на недвижимость будет на текущий год. Но нужно помнить, что платите вы за предыдущий 2017 год и ставки уже известны.

В любом случае узнать ставку налога можно либо у органов местной власти, либо у налоговой службы. Они смогут дать вам точный ответ о ставке налога в вашем городе или посёлке.

Пример расчёта налога для города Одессы:

В 2016 году нужно было уплатить налог за 2015 год. Льготная площадь для квартир в 2015 году была 120 кв. метров, а для домов 250 кв. метров. Минимальная зарплата 1218 гривен. Ставка налога 2%. Поэтому платить нужно было 24,36 гривен за каждый квадратный метр свыше льготной площади в год.

В 2017 году нужно было уплатить налог за 2016 год. Льготная площадь для квартир в 2016 году была 60 кв. метров, а для домов 120 кв. метров. Минимальная зарплата 1378 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому платить нужно было 1,38 гривен за каждый квадратный метр свыше нормы в год.

В 2018 году нужно платить налог за 2017 год. Льготная площадь осталась неизменной — 60 кв. метров для квартир и 120 кв. метров для домов. Минимальная зарплата 3200 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому в 2018 году нужно уплатить 3,20 за каждый метр свыше нормы в год.

В 2019 году нужно платить налог за 2018 год. Минималка 3200. Льготная площадь без изменений — 60 и 120 кв. метров. Ставка налога 1%. Платить нужно 32 гривны за метр.

Кто не платит налог на недвижимость

Если вы владелец квартиры площадью до 60 кв. метров или дома площадью до 120 кв. метров, или квартиры и дома площадью меньше 180 кв. метров, то налог платить не нужно.

Если вы владеете недвижимостью большей площади, то заплатить нужно только за разницу между льготной площадью и общей площадью вашей недвижимости. Это значит, если в квартире 65 метров, то оплатить придётся всего за 5.

Кто полностью освобождён от уплаты налога:

  • Многодетные семьи (5 и более детей).
  • Дети-сироты.
  • Дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими матерями.
  • Детские дома семейного типа.
  • Общественные организации инвалидов.
  • Религиозные организации.

Не подлежат налогообложению квартиры и дома в аварийном состоянии и общежития.

Дополнительный налог на роскошь

Квартиры площадью более 300 кв. метров и дома площадью свыше 500 кв. метров дополнительно облагаются налогом в размере 25 000 гривен в год. Нужно будет оплатить полностью 25 тысяч гривен, плюс разницу между льготной площадью и фактической.

Это значит, что вы заплатите дополнительно, если квартира 310 квадратных метров, то за 250 квадратных метров сверх льготных по ставке налога в вашей области.

Квартиры большой площади стали не особо выгодны населению Украины. А квартиры свыше 300 метров и большие дома вообще выходят за рамки скромных бюджетов.

За дом в 500 метров придётся платить примерно 36 тысяч гривен за каждый год.

Как платить налог в случае продажи недвижимости

В случае, если вы продали квартиру (дом), то налог уплачивается следующим образом:

  • Предыдущий владелец платит налог с начала года до 1 числа месяца, в котором произошло отчуждение недвижимости.
  • Новый собственник уплатит налог с 1 числа месяца, в котором он приобрёл право собственности, до конца текущего года.

Если недвижимостью владеют несколько собственников

В случае, если недвижимостью владеет несколько человек, то уплата налога зависит от того, как определены части в праве собственности.

Возможны следующие варианты:

  • Квартира находится в общей частичной собственности нескольких человек, при этом определена доля каждого из них. В этом случае каждый платит налог за свою часть.
  • Квартира находится в общей совместной собственности нескольких владельцев, при этом не указана доля каждого из них. В такой ситуации один из собственников по договорённости с остальными должен уплатить налог за всю квартиру.

Пример общей совместной собственности это муж и жена. Квартира, купленная в браке, является общей собственностью. Из-за того, что по документам собственник один, то придётся оплатить налог. Хоть фактически собственников у такой квартиры двое, просто второй не указан в документах.

Порядок уплаты налога

Плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.

Если вам не приходит квитанция из налоговой до 31 августа, то вы можете сами обратиться в отделение фискальной службы в вашем городе и узнать информацию по вашей недвижимости. Возможно квитанция пришла не туда или просто потерялась. В любом случае лучше заняться этим вопросом заранее, потому что уплаты налога не избежать.

Согласно статье 102.1 Налогового Кодекса Украины, квитанция может быть выдана в течении 3 лет после первичного начисления налога. Соответственно, в конечном итоге вам насчитают налог и штрафные санкции за просрочку, если вы будете намеренно не оплачивать начисленный налог. В конечном итоге заплатить придётся в любом случае.

Что будет, если не заплатить налог в срок

Тем, кто не уплатит налог в течение 60 дней, будет начислен штраф в размере 10% от суммы налога. В случае, если срок неуплаты превысит 30 дней, сумма штрафа возрастёт до 20%, а также нужно будет платить пеню в размере 0,04% от суммы долга за каждый день просрочки.

Также налоговый инспектор может наложить арест на квартиру, а при систематической неуплате налоговая может продать имущество по решению суда.

Если общая сумма долга превысит 689 тысяч гривен, то должнику грозит уголовная ответственность по ст. 212 Уголовного кодекса Украины за уклонение от уплаты налогов. Также по этой статье предусмотрен штраф в 8,5 тысячи гривен. Так что заплатить всё же придётся или можно лишиться квартиры.

Как не платить налог на недвижимость

Тут есть несколько вариантов.

Оформлять большие квартиры на несколько собственников. Например, квартиру в 120 метров лучше оформить на двоих собственников, тогда льготная площадь налога в 60 метров умножится на два и вы полностью впишетесь в разрешенный предел. С домом можно поступить точно так же.

Просто не покупать недвижимость большой площади. В Европе очень распространены квартиры и дома небольшой площади. Видимо, государство стремится сделать так же и у нас в Украине, при этом заработать денег. Теперь наступило время — или живи скромно, или плати. Но если воспользоваться первым вариантом и оформлять на несколько собственников, то всё еще можно купить большой дом или квартиру без оплаты ежегодного налога.

Налог на недвижимость для юридических лиц

Для юридических лиц, так же как и для физических предусмотрен налог на недвижимость. Он регулируется статьёй 266 Налогового кодекса Украины. Списка льгот по налогу на недвижимость у юридических лиц нет, кроме определённых видов деятельности. Они платят за всю недвижимость, которая подлежит налогообложению.

Ставки налога для юридических лиц лучше узнавать у местных органов власти или налоговой в вашей области. Они меняются в зависимости от типа и назначения имущества.

Порядок уплаты налога на недвижимость для юридических лиц несколько иной. Они сами должны заполнить налоговую декларацию и отправить её в налоговую.

Налоговую декларацию нужно подать не позднее 20 февраля каждого года с разбивкой по кварталам. Для нового приобретённого имущества налоговую декларацию нужно подать не позднее 30 дней с момента получения права собственности.

Вывод по налогу на недвижимость

У государства появился новый источник доходов для местных бюджетов. С этих денег планируют стоить дороги, развивать местные инициативы и инфраструктуру.

В каждой области власть по своему усмотрению будет устанавливать ставки налога и каждый год может их пересматривать. Так что нужно следить за событиями в вашем регионе и не пропускать платежи. В любом случае заплатить придётся.

Хоть это нововведение и не восприняло население с восторгом, но от него никуда не деться, потому что можно лишиться квартиры.

Как только к вам придёт платёжка на оплату налога на недвижимость, то рекомендуем в самое ближайшее время оплатить её в банке. Налог на недвижимость в Украине в 2017 и 2018 годах увеличился и с этим уже ничего не сделать.

Если статья была вам полезна или вы хотите задать вопрос по налогу на недвижимость в Украине, то пожалуйста:

  • Нажмите ниже кнопку Поделиться и сделайте репост этой статьи.
  • Нажмите кнопку Нравится в нашей группе https://www.facebook.com/gethom.m/
  • После этого можете задать свой вопрос ниже в комментариях.

Благодаря этим действиям вы поможете нам в развитии, а мы поможем вам консультацией по налогу на недвижимость в Украине. Спасибо

Налоги за снесенные дома и платежки за 3 года: как платить налог на недвижимость

Юристы рассказали о новых изобретениях ГФС и подсказали, что делать в непростых ситуациях

С каждым годом все больше украинцев платит налог на недвижимость. В 2017 году фискалы охватили им в 2,4 больше людей — целый миллион, а только за январь январь-март 2018-го успели разослать свыше 350 тысяч уведомлений-решений и с каждой неделей развивают все большую почтовую скорость. При этом, как уточнили UBR.ua в ГФС, в этом году в казну уже поступило 58,2 млн грн налога на недвижимость (25,2 млн грн — за квартиры, дома и прочие объекты жилой недвижимости).

«Письма счастья» будут поступать людям до 1 июля, и можно не сомневаться, что мытари снова перевыполнят свои планы по рассылке извещений. При этом они отмечают особенную щепетильность, с которой украинцы платят налог на недвижимость, потому рассчитывают на солидные сборы.

Хозяева жилья не только перестали прятаться от фискалов, они часто идут дальше — если им не приходят налоговые извещения, сами являются в ГФС и сообщают о наличии квадратных метров превышающих размер действующей льготы. Налог на недвижимость платится за каждый метр свыше 60 кв.м. в случае с квартирой и более 120 кв.м. — с частным домом. У налоговиков до сих пор нет полной базы данных обо всех домовладельцах в нашей стране (бумажные реестры медленно оцифровуются), потому они медленно расширяют круг налогоплательщиков, собирая данные по крупицам. А когда люди предоставляют сведения сами — вносят их в реестр и на следующий год присылают уведомление-решение автоматически.

В 2018 году уплачивается налог за 2017-ой, по ставкам и с использованием льгот, которые были законодательно определены в этот период. Налог начисляется на общую площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, в том числе их долей. Ставки налога устанавливались решениями местных советов.

Кто и сколько платить

Под обложение налогом подпадают квартиры и даже комнаты в коммуналке, частные дома, дачи. А также гаражи, сараи, летние кухни (на эту недвижимость большинство местных советов установило нулевую ставку).

Налоговая ставка не может превышать 1,5% от минимальной зарплаты в 2017 году, то есть 48 грн за квадратный метр.

Важно помнить, что при совместном владении жильем (когда доли оформлены официально) льготная площадь делится пропорционально доле каждого члена семьи. То есть, например, два владельца квартиры в 100 кв. метров не будут платить налог, так как на каждого приходится по 50 квадратов.

Зато если площадь квартиры превышает 300 кв. м (для дома свыше 600 кв. м или 900 кв. м), то к сумме налога каждый год придется доплачивать еще 25 тыс. грн.

Если владелец жилья сдает его в аренду или использует для предпринимательской деятельности, то заплатить налог придется не только за превышающие норму квадратные метры, а за всю площадь.

Спорные моменты

По словам юристов, с момента своего введения налог на недвижимость стал предметом сотен споров: поначалу они касались нарушений принципов налогового права, которые запрещают вводить новые налоги посреди года, дальше — потому что местные советы не успевали утвердить ставки вовремя. Со временем возникло множество препирательств из-за процедур и правильности начисления налогов, причем большинство заканчивалось в пользу людей.

«Поэтому, если вы видите любые нарушения со стороны налоговой — стоит упереться и бороться до конца. Нельзя позволять госорганам нарушать ваши права», — отметил UBR.ua юрист юридической компании ILF Арсен Бучковский.

По его словам, в этом году украинцы чаще всего спорят из-за неправильных данных, полученных ГФС из реестра, и неконструктивной позиции самой налоговой. Например, владелец дома в деревне, где жила его бабушка, получил уведомление из налоговой, хотя дом давно снесли и на его месте теперь просто пустырь.

«А вот налоговая не знала, ведь в реестр изменения о сносе дома не внесли. Несмотря на то, что фискалы могли собственными глазами убедиться, что дома нет, они все равно пошли в суд, пытаясь взыскать неуплаченную сумму налога», — рассказал Бучковский.

В итоге, в суде фигурировали фотографии пустыря в качестве доказательства. К счастью, здравый смысл победил и в притязаниях налоговиков суд отказал. Но этот пример показывает, что ГФС будет пытаться взыскать с вас налог так, как ей это удобно, неважно есть ли для этого фактические основания или нет.

В тоже время юристы считают споры по налогу на недвижимость совсем несложными, и отмечают необычайную скорость их рассмотрения — от нескольких месяцев до полугода.

Пока длится обжалование налогового уведомления решения оно не подлежит уплате. Но в случае проигрыша в суде налоговая насчитает штрафные санкции за весь период, то есть и за время обжалования тоже.

«Поэтому пытаться обжаловать налоговое уведомление, с целью потянуть время, а не отменить его — не стоит», — подчеркнул Арсен Бучковский.

Если вы не согласны с расчетами налоговой, достаточно просто подать заявление в налоговые органы на сверку, приложив копии правоустанавливающих документов на квартиру (из которых будет видно, какая доля принадлежит налогоплательщику, метраж в разрезе общей и жилой площади и т.д.). А также запросив формулу расчета, на основании которой налоговая служба пришла именно к такой сумме налога.

На основании заявления ГФС проведет сверку объектов недвижимости, размера общей и жилой площади, права на пользование льготой по оплате налога, размеры ставки налога, насчитанной суммы налога.

«В случае выявления разногласий между данными налоговых органов, а также данными, которые подтверждаются документами, предоставленными налогоплательщиками, налоговый орган производит пересчет суммы налога и присылает новое налоговое уведомление-решение. Предыдущее уведомление при этом считается аннулированным», — объяснила UBR.ua старший юрист Eterna Law Карина Павлюк.

Но при этом надо помнить об основных изменениях, которые произошли в законодательстве.

Важные изменения

Что касается изменений в Налоговый кодекс по налогу на недвижимость, в 2017 году было лишь две правки: обе касаются порядка и сроков отправки налогового уведомления.

Как отметил старший юрист юридической фирмы «Астерс» Роман Дробоцкий, многие сталкиваются с ситуацией, когда в наличии есть несколько лишних метров жилой недвижимости, за которые по закону надо платить. Но налоговая все эти годы ничего не присылает. Возникает вопрос: что грозит плательщику за неуплату налога, ведь уплата штрафа привязана к моменту получения уведомления. А раз в прошлые годы уведомления не было, то и штрафов быть не может.

В самом деле, насчитать налог и вручить налоговое уведомление-решение закон возлагает на ГФС. Поэтому возлагать ответственность на плательщика за нарушения налоговой (несвоевременную отправку налогового уведомления) несправедливо.

Ранее, к подобному выводу приходили и судьи, например, в деле №820/9349/15, которое касалось похожего по процедуре начисления, налога на транспортные средства.

«Суд пришел к выводу, что не указание в налоговом уведомлении-решении даты, равно как и несвоевременное его направление плательщику — это нарушение требований закона. Следовательно, незаконно само налоговое уведомление-решение», — говорит Арсен Бучковский.

То есть, налоговые уведомления-решения, которые были направлены налоговой после 1 июля, можно было обжаловать.

Изменения в Налоговый кодекс от 2017 года эту возможность несколько урезали. Так были добавлены два новых пункта. Согласно первому (п.п. 266.10.2 НК Украины) плательщик освобождается от ответственности за нарушения сроков уплаты налога, если налоговая несвоевременно вручила ему уведомление-решение.

«Для плательщика выгода от этого нововведения небольшая, ведь и раньше его обязанность уплаты была привязана к факту получения уведомления, а не к конкретной дате. То есть, факт нарушения сроков направления уведомления со стороны налоговой не влиял на способность плательщика уплатить налог вовремя, у него всегда было на оплату 60 дней с момента получения», — отметил Бучковский.

А вот для ГФС этот пункт фактически легализирует возможность несвоевременного направления налогового уведомления решения. То есть теперь, Налоговый кодекс прямо говорит, что если фискалы нарушили свои обязательства во взаимоотношениях с плательщиком, то налог он все равно должен платить. Но не несет при этом ответственность за своевременность уплаты. Штрафов не будет.

Второе нововведение еще хуже (п.п. 266.10.2 НК Украины). Теперь Фискальная служба официально, по прямому предписанию закона может взыскивать налог за прошлые периоды, в разрезе 3-х лет (срок исковой давности). То есть, в этом, и каждом следующем году, если вы ранее не получали налоговых уведомлений, то можете получить сразу три. Конечно, без штрафных санкций.

По словам Романа Дробоцкого, налоговики могут попытаться прислать уведомление с требованием уплатить налог за все время его действия (с 1 января 2013 года). А каждый сам решит — заплатить или оспорить это требование в суде.

Если вы не оплатите налог, то к части вашего имущества может быть применен налоговый залог (то есть фискальная служба может продать часть вашего имущества, чтобы погасить долг по налогам). И если вы злостный неплательщик, то ваше имущество могут продать по решению суда. Если сумма долга превысить 800 тысяч гривен, то в этом случае вам может «светить» уголовная ответственность. Впрочем, пока таких случаев, по словам юристов, еще не было.

Хотите первыми получать важную и полезную информацию о ДЕНЬГАХ и БИЗНЕСЕ? Подписывайтесь на наши аккаунты в мессенджерах и соцсетях: Telegram, Twitter, Google+, Facebook, Instagram.

Смотрите еще:

  • Закон о госпошлине на получение прав Размер госпошлины за выдачу загранпаспорта и прав увеличится На официальном интернет-портале правовой информации опубликован Федеральный закон от 3 июля 2018 г. № 180-ФЗ "О внесении изменений в статьи 333-28 и 333-33 […]
  • Наследственное право по закону по псковской судной грамоте НАСЛЕДСТВЕННОЕ ПРАВО Судная грамота довольно подробно регулировала наследование имущества. Этому вопросу посвящено 14 статей (14, 15, 53, 55, 84, 85, 86, 88, 89, 90, 91, 94, 95 и 100). Анализ этих форм позволяет придти […]
  • Машина 2012 года когда делать техосмотр Как часто нужно проходить техосмотр С какой частотой законодательство обязывает проходить техосмотр на машину? Периодичность прохождения техосмотра зависит от вида транспортного средства и срока его […]
  • Велось судебное разбирательство Велось судебное разбирательство Талицкий районный суд Свердловской области Управление Судебного департамента в Свердловской области практики использования аудиопротоколирования, смс-извещения, и […]
  • Земля под ижс в железногорске Купить участок под ИЖС без посредников в Железногорске Средняя стоимость участка земли под ижс в Железногорске 415 000 рублей, цена за сотку - 14 000 рублей. Продается два земельных участка по 15 соток (общей площадью […]
  • Как выписать рецепт на кетанов Кружок любознательных — Есть вопрос? У нас есть ответ! Никакого нового закона нет, есть вступивший в силу новый приказ министерства здравоохранения о порядке отпуска лекарств аптечными организациями и индивидуальными […]