Как оформить передачу денег в ооо

Содержание:

Продажа доли в ООО с использованием банковской ячейки

Я хочу продать долю в ООО.

Передачу денег хочу сделать через банковскую ячейку, условием выемки денежных средств мною должна быть выписка из ЕГРЮЛ, где будет указан покупатель в кач-ве владельца доли.

Сделка купли-продажи, естественно, через нотариуса.

Столкнулся с проблемой, что основные банки (сбер, втб, альфа) не проводят такие сделки — только ипотеа и недвижимость.

Существует ли практика с продажи с использованием ячейки для доли в обществе? Может есть какие-то конкретные банки в Москве, кот. работают с такими сделками?

Или же, нет необходимости проводить сделку через ячейку, т.к. договор ДКП будет проведен через нотариуса и обратного хода ему нет — покупатель в любом случае получит долю и у него будут гарантии?

Ответы юристов (10)

Мне представляется, что проще будет покупателю перечислить обусловленную сумму в договоре купили-продажи на банковский счет покупателя, который он укажет ему. Разницы практически никакой не будет. Он эти деньги всеравно получит.

Уточнение клиента

Спасибо, но такой вариант не подходит.

Сумма в ДКП будет занижена.

09 Декабря 2017, 22:33

Есть вопрос к юристу?

По последнему поставленному вопросу.

Доля в уставном капитале ООО переходит от продавца к ее приобретателю с момента внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.
Нотариус, удостоверивший сделку купли-продажи доли, в течение двух рабочих дней (если больший срок не предусмотрен договором) направляет в налоговый орган заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ в электронной форме, подписав его усиленной квалифицированной подписью. Срок внесения изменений в ЕГРЮЛ — не более пяти рабочих дней со дня представления документов.

По истечении указанного срока вы можете обратиться к нотариусу, направившему заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, чтобы удостовериться в переходе доли покупателю.

Документ, подтверждающий факт внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ, либо решение об отказе в государственной регистрации направляются регистрирующим органом нотариусу, являющемуся заявителем, в форме электронных документов. Представление указанных документов на бумажном носителе в указанном в настоящем пункте случае не осуществляется.

Существует ли практика с продажи с использованием ячейки для доли в обществе?

не вижу проблем с этим, просто это зависит уже от конкретного банка. как на счет Московского кредитного банка? как вариант воспользуйтесь счетом эскроу

Статья 860.7. Договор счета эскроу

1. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром.

Или же, нет необходимости проводить сделку через ячейку, т.к. договор ДКП будет проведен через нотариуса и обратного хода ему нет — покупатель в любом случае получит долю и у него будут гарантии?

банковская ячейка в данном случае важна не покупателю, а Вам, поскольку оплата происходит после перехода права, поэтому и решать Вам нужно или нет, а при ячейке Вы уверены в наличии денег.

Уточнение клиента

Как и банковская ячейка, так и счет эскроу — у банков(у тех, у кого я спрашивал) возникают проблемы с проверкой документов подтверждающих факт продажи.

Так мне сказали в отделениях. Т.е. возможно это не подойдет.

Про МКБ — на сайте нет информации, что они поддерживаю такого рода сделки(хранение, недвижимость, «иное» — а что за иное — не понятно). Но я попробую позвонить и узнать.

09 Декабря 2017, 22:42

Уточнение клиента

Спасибо. В МКБ договорились о необходимых условиях.

10 Декабря 2017, 11:07

Добрый день. Не все так просто. Может возникнуть какая нибудь непридвиденная проблема в Налоговой привнесении сведений в ЕГРЮЛ. Скажем всплывет что покупатель имеет какие либо запреты :

— был директор или учредителем (50% и более долей) в предприятии с долгами перед бюджетом.

— директор или учредитель в фирме с недостоверными данными в ЕГРЮЛ или находящегося под ликвидацией по решению суда.

Вот и представьте ситуацию, деньги отданы, фирма не переведена. Судиться? оно Вам надо? Поэтому я бы искал вариант с ячейкой. С уважением Евгений Беляев

Уточнение клиента

Судиться никакого желания нет, но все же это проблема покупателя — что на нем такие ограничения.

Спасибо за ответ.

09 Декабря 2017, 22:40

Если речь идет о том, что у Вас действительно реальная сделка по отчуждению доли, а не желание слить фирму, как бывает очень часто, то Вам бояться нечего. Деньги Вы получите, а дальше все проблемы у покупателя.С уважением Евгений Беляев

Уточнение клиента

Да, это реальная сделка для отчуждения.

Вопросы и беспокойства у покупателя — что мы можем его каким-то образом обмануть.

09 Декабря 2017, 22:45

Нет, там все идет через нотариуса, и нотариус сам направляет все документы в ФНС. Поэтому особого повода для беспокойства у покупателя не вижу. Успеха Вам.

При нотариальном заверении сделки законодательство предусматривает обязательное оформление купли-продажи ООО через нотариуса, который не только заверяет договор купли-продажи, но и заявление Р14001, по которому вносятся изменения в юридическое лицо. Далее, нотариус самостоятельно подает все документы в налоговые органы. Поэтому многие нотариусы настаивают на передаче денежных средств продавцу в своем присутствии, такая предосторожность вызвана тем, что именно нотариус подает документы по сделке в налоговую и несет ответственность за всю процедуры смены собственников юридического лица.

Или же, нет необходимости проводить сделку через ячейку, т.к. договор ДКП будет проведен через нотариуса и обратного хода ему нет

Именно так, в данной ситуации уместно будет оформить передачу денег в присутствии нотариуса.

Уточнение клиента

Да, это реальная сделка для отчуждения.

Вопросы и беспокойства у покупателя — что мы можем его каким-то образом обмануть.

Тогда и в самом деле, передайте деньги в присутствии нотариуса, взамен возьмите у него расписку в их получении, составленную от руки (для Вашей безопасности). Такая расписка не требует нотариального удостоверения.

Вопросы и беспокойства у покупателя — что мы можем его каким-то образом обмануть.

Объясните покупателю, что:

— уставом предусмотрено право продажи доли третьему лицу;

— представьте ему доказательства того, что соблюдены правила о преимущественном праве покупки доли остальными участниками и ООО.

Что получено согласие супруги (если она есть) на продажу доли.

Это самые важные условия для продажи доли ООО.

То есть дайте ему понять, что никто не будет оспаривать сделку (ни другие участники, ни само ООО, ни супруга если она есть).

Уточнение клиента

Все эти вопросы решаются у нотариуса в т.ч. и преде заключением договора — на этапе проверки документов и в момент проведения сделки.

10 Декабря 2017, 11:06

Спасибо, но такой вариант не подходит.

Сумма в ДКП будет занижена

Добрый день. Раз сумма в договоре будет отличаться от реальной цены, то и ячейка Вам не подойдет, так как банк проверяет и договор и сумму заложенную в ячейку.

Пропишите в договоре, что расчеты произведены во время подписания договора и составьте расписку в двух экземплярах для каждой стороны, опять же сумма будет разная и в случае судебных споров с вашей стороны — сокрытие подлинной цены договора.

Так же чтобы покупатель был не под запретом для регистрации со стороны налоговой в ваших интересах, потому что доля переходит в покупателю с момента внесения записи в ЕГРЮЛ, соответственно пока записи нет — Вы участник.

Уточнение клиента

ячейка Вам не подойдет, так как банк проверяет и договор и сумму заложенную в ячейку.

Это не совсем так. У банков свои правила, плюс — опись вложения делается по желанию.

10 Декабря 2017, 11:04

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Перевод денег с ООО на физическое лицо

Что необходимо сделать, чтобы денежные средства с ООО перечислить на счет физического лица?

Каков порядок данной операции?

Ответы юристов (4)

Добрый день! С какой целью вы переводите денежные средства физ. лицу?

Уточнение клиента

Не за какие либо услуги.

Можно оформить как за услуги?

Желательно самый просто вариант.

08 Февраля 2016, 11:20

Есть вопрос к юристу?

Это стороннее лицо? За услуги вы можете выплатить денежные средства, но при этом организация является налоговым агентом и должна удержать у физ. лица НДФЛ 13% и перечислить в бюджет. Также необходимо с вознаграждения уплатить взносы в ПФР 22% и ФФОМС 5,1%.

Уточнение клиента

Да, физическое лицо является сторонним. Без взносов никак нельзя?

08 Февраля 2016, 12:09

Вы можете заключить договор возмездного оказания услуг или же договор бессрочного займа с ничтожно маленькой процентной ставкой. Или же договор финансовой помощи с прощением займа. вот пример.

По договору оказания услуг нельзя без взносов. Но физ. лицо может продать какое-либо имущество и уплатить только НДФЛ (если стоимость имущества превышает 250000 руб.). При этом взносы не уплачиваются, но имущество должно отражаться на балансе ООО.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

С кем лучше оформить расписку: с юридическим или физическим лицом?

Мой знакомый имеет фирму. Является единственным учредителем ООО и одновременно его генеральным директором. Я физическое лицо, никакой предпринимательской деятельностью не занимаюсь, предпринимателем не зарегистрирован. Владелец этого ООО хочет одолжить у меня значительную сумму для развития своего бизнеса. Я теперь думаю, как мне лучше с ним оформить заем: договориться с ним как с физическим лицом или как с юридическим. А вообще может ли физическое лицо (я) написать расписку с юридическим лицом (ООО)? Оформив с кем заем я себя больше застрахую от вероятности невозврата средств?

Ответы юристов (5)

Учитывая, что минимальный уставный капитал ООО — 10 000 руб. (для обеспечения интересов кредитора) и возможный уход в банкротство, надежнее заключить договор с ФЛ, которое отвечает по обязательствам всем свои имуществом.

При желании можно обеспечить исполнение обязательства, например, залогом имущества, из которого при невозврате денежных средств вы сможете получить исполнение.

Есть вопрос к юристу?

Вам следует заключить Договор займа предусматривает обязанность займодавца передать в собственность заемщику деньги или другие вещи, а заемщик при этом обязуется возвратить займодавцу точно такую же сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей согласно ст. 807 Гражданского кодекса РФ.

Сторонами по договору займа могут быть как физические, так и юридические лица.

Одалживая деньги своим знакомым, близким или родственника, граждане, таким образом, фактически заключают договор займа. Зачастую возникает правомерный вопрос о том, каким образом должен быть оформлен соответствующий договор.

По общему правилу договор займа между гражданами может быть заключен в устной форме. В этом случае подтверждением заключения договора займа будет являться расписка заемщика, удостоверяющая передачу заимодавцем денежных средств (или иного имущества).

Однако, согласно ст. 808 Гражданского кодекса РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда. Для тог, чтобы подтвердить условия и договор займа, гражданами может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. В подтверждение договора займа может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Согласно ст. 812 Гражданского кодекса РФ заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от займодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре. Когда договор займа был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя заемщика с займодавцем или стечения тяжелых обстоятельств, его оспаривание по безденежности путем свидетельских показаний допускается, даже если договор в нарушение требования ст. 808 Гражданского кодекса РФ не был заключен в письменно форме. Для подтверждения передачи денег в долг достаточно простой расписки, в которой указываются паспортные данные займодавца и заемщика, сумма займа, в какой срок обязуется должник вернуть указанную сумму, размер процентов, определенный сторонами за пользование суммой займа, собственноручные росписи займодавца и заемщика, дата заключения договора. Возврат суммы займа также необходимо осуществлять, фиксируя передачу денег письменно, при этом заемщику следует оставить у себя один экземпляр документа о возврате денег займодавцу с росписью займодавца о получении денег, если деньги передаются гражданами из рук в руки. Если возвращается вся сумма долга сразу, можно просто уничтожить расписку.

Желательно делать письменные записи о возврате суммы и устно лучше не договариваться, ведь письменное оформление отвечает интересам как займодавца, так и должника.

Важно также знать, что несоблюдение письменной формы договора займа не делает этот договор незаключенным или недействительным. При несоблюдении письменной формы договора стороны лишаются права ссылаться на свидетельские показания, однако вправе приводить письменные и иные доказательства (ст. 162Гражданского кодекса РФ). Таким доказательством может быть, например, расписка заемщика, подтверждающая передачу ему денежных средств.

Нотариального удостоверения договор займа не требует.

Советую заключить договор займа как с физическим лицом,которое будет отвечать все своим имуществом.

Уточнение клиента

скажите все свои мнения, с кем выгоднее оформлять займ: юридическим или физическим лицом?

13 Июня 2012, 13:52

Здравствуйте! Если денежные средства физическое лицо предоставляет юридическому лицу по договору беспроцентного займа, то материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ, у физического лица не возникает.
Средства, полученные организацией по договору займа, не учитываются ни для целей налогообложения прибыли, ни для целей обложения НДС по следующим основаниям.
Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, не становится плательщиком НДС. Поэтому физическое лицо, предоставляющее заем (возмездный или безвозмездный), НДС не исчисляет. Организация в данном случае на основании положений ст. 161 НК РФ налоговым агентом не является и НДС также не исчисляет.
Согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от способа оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований.
Возврат беспроцентного займа не отражается организацией в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, согласно п. 12 ст. 270 НК РФ.

Лучше заключить договор найма как с физическим лицом.

Лучше оформить договор займа с физическим лицом, а не с юридическим лицом. Юридическое лицо будет нести ответственность только в размере своего уставного капитала. Только прежде чем заключать договор займа с ФЛ, выясните, есть ли у него в наличии имущество, на которое можно при не возврате долга наложить взыскание (не возможно наложить взыскание на жилое помещение, если оно является единственным пригодным для жилья).

Оформляйте договор займа с физическим лицом под залог, например, автомобиля. С недвижимостью сложнее:она может оказаться единственным пригодным для проживания жильем.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как положить взнос учредителя на расчетный счет ООО?

Взнос учредителя на расчетный счет организации может быть сделан как в целях оплаты уставного капитала, так и по другим юридическим основаниям. В нашей статье мы рассмотрим, каким образом должна быть оформлена подобная сделка в зависимости от ситуации.

Внесение денег на расчетный счет ООО учредителем: юридическое значение правильности оформления

Денежные средства поступают на расчетный счет организации на самые разные цели и от разных лиц. Возможна ситуация, когда деньги поступили от учредителя. Однако учредитель может одновременно быть и сотрудником организации.

Вариантов квалификации поступления денег от него несколько, в зависимости от оформления документов:

  • оплата доли в уставном капитале;
  • внесение денег организации подотчетным лицом на ее счет;
  • внесение вклада в имущество общества;
  • передача в качестве займа или в безвозмездное пользование;
  • возврат займа;
  • оплата приобретенных товаров, работ, услуг;
  • оплата за третье лицо.

Из-за невнимательности при оформлении документов впоследствии может возникнуть спорная ситуация. Так, по одному из дел, рассмотренных Мосгорсудом, бывший участник ООО попытался вернуть деньги, которые вносил на счет общества. В иске было отказано. При этом суд указал, что из приходных кассовых ордеров следует, что деньги были внесены не от имени физического лица, а от самой организации. Гражданин в данном случае выступал в качестве ее представителя. Доказательств иного суду представлено не было (апелляционное определение Мосгорсуда от 28.09.2016 № 33-37657).

Об оплате уставного капитала имуществом читайте в нашей статье Как внести оплату доли в уставном капитале ООО?, кратко о вопросах подтверждения оплаты — в статье Внесение уставного капитала при регистрации ООО в 2016.

Рассмотрим основные ошибки и порядок оформления в наиболее сложных случаях.

Ошибки при оплате уставного капитала

Обязанность учредителей по оплате уставного капитала предусмотрена п. 1 ст. 9 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ).

Большинство ошибок при оплате уставного капитала общества связаны с неправильным оформлением документов участниками. К таким ошибкам можно отнести:

  • неоформление первичного документа о внесении денег при оплате не через банк (см. постановление ФАС СЗО от 15.02.2013 № Ф07-8829/12);
  • отсутствие документального оформления возложения обязанности по оплате доли на третье лицо.

Например, по одному из дел предметом рассмотрения была следующая ситуация. Один из учредителей передал деньги в оплату уставного капитала другому учредителю, последний внес полную стоимость уставного капитала в кассу организации. В последующем часть суммы была возвращена ему организацией как уплаченная ошибочно. На момент рассмотрения спора о признании недействительной продажи доли обществом третьему лицу у учредителя, передавшего деньги другому учредителю, документы, подтверждающие внесение денег в оплату доли, отсутствовали.

Вместе с тем отсутствие оплаты доли уставного капитала приводит к утрате статуса участника ООО, т. к. неоплаченная доля переходит к обществу (п. 3 ст. 16 закона № 14-ФЗ).

По данному делу суд принял во внимание положения договора об учреждении, в котором было указано, что доли оплачены на момент учреждения, срок для оплаты долей установлен не был. Право на долю было признано за учредителем (постановление 19-го ААС от 24.02.2015 № 19АП-5679/13).

Как внести деньги в кассу или на расчетный счет ООО в оплату доли уставного капитала

Итак, для верного отражения в бухгалтерской документации ООО и для обеспечения доказательств выполнения обязанности по оплате уставного капитала необходимо в срок, указанный в учредительном договоре, выполнить следующие действия:

  • внести деньги в кассу организации с указанием в приходном кассовом ордере назначения платежа: «Оплата доли уставного капитала __%»;
  • внести деньги на временный накопительный счет в банке (если уставный капитал оплачивается до государственной регистрации ООО);
  • внести деньги на расчетный счет организации от имени учредителя с указанием такого же назначения платежа;
  • передать деньги третьему лицу (другому учредителю, должностному лицу организации) по расписке или по договору, где указано, что это лицо получило от гражданина такого-то деньги для внесения оплаты в определенную организацию за определенную долю уставного капитала определенного участника (действия третьего лица необходимо в последующем проконтролировать и получить от него первичный документ банка или приходно-кассовый ордер, подтверждающий оплату).

Если оплата доли производится при учреждении общества, о состоявшейся оплате должно быть указано в договоре об учреждении. В вышеприведенном деле, рассмотренном 19-м ААС, положения договора сыграли решающую роль в установлении факта (с учетом спорного характера других доказательств), однако это не типичное дело (см. об этом ниже).

Внесение денег в кассу и передача третьему лицу оформляются вышеуказанным способом. Рассмотрим подробнее порядок внесения денег на расчетный счет.

Как внести наличные на временный накопительный счет ООО

Ранее закон № 14-ФЗ требовал оплаты не менее 50% уставного капитала ООО до его регистрации. Для этого учредители (или один из них) открывали в банке временный накопительный счет.

Накопительный счет не подпадает под действие инструкции ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И. Условия его открытия определяются банком самостоятельно на основании п. 1.15 положения ЦБ РФ «О правилах ведения бухучета в кредитных организациях» от 16.07.2012 № 385-П. Счет открывается на определенный срок на том же балансовом счете, на котором впоследствии будет открыт расчетный счет организации.

Как правило, для открытия счета представляются:

  • паспорт учредителя;
  • протокол о создании ООО;
  • устав.

Следует учесть, что внесенные на такой счет средства не могут быть израсходованы. По истечении срока они подлежат переводу на расчетный счет учрежденной организации или выдаются внесшему их лицу.

Если внесение денег на временный счет поручается одному из участников, то передачу денег этому участнику необходимо подтвердить его распиской о получении денег. В противном случае доказательства оплаты доли отсутствуют. Положения договора учредителей о том, что доля оплачена, чаще всего не принимаются судами во внимание (см. постановления 7-го ААС от 23.10.2014 № 07АП-9117/14, 10-го ААС от 07.06.2013 № 10АП-4385/13).

Как внести деньги на расчетный счет ООО: действующий порядок

Деньги на расчетный счет могут быть внесены как наличными в отделении банка, так и безналичным путем.

Способы безналичного перевода денег:

  • по платежному поручению, инкассовому поручению и др. (для участника — юрлица или ИП);
  • перевод электронных денежных средств (для участника-гражданина).

В каждом случае в бумажном документе или электронной форме банка заполняется графа о назначении платежа.

2 основных способа внесения наличных на счет:

  1. Перевод денег без открытия счета:
  • поступление денег в банк фиксируется в приходном кассовом ордере по форме 0402008, экземпляр которого выдается вносителю средств, либо во внутреннем реестре переводов банка;
  • на руки выдается экземпляр распоряжения о переводе, форму которого банк устанавливает самостоятельно (п. 5.7 положения ЦБ РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П).
  1. Объявление на взнос наличными (форма 0402001, приложения 1–3 к указанию ЦБ РФ от 30.07.2014 № 3352-У), которое согласно пп. 2.4, 3.1 положения ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций…» от 24.04.2008 № 318-П применяется для приема наличных денег от клиентов, то есть в данном случае от ООО. Форма этого комплекта документов состоит из 3 частей: объявления, квитанции и ордера. На руки выдается квитанция, подтверждающая внесение денег.

Оформление должно быть следующим: участник должен получить в организации квитанцию приходного кассового ордера о внесении наличных в кассу с указанием назначения платежа. Затем деньги выдаются ему из кассы по расходному ордеру для внесения в банк по объявлению.

Как пополнить расчетный счет ООО наличными в качестве безвозмездной помощи участника в виде вклада в имущество

Безвозмездное предоставление организации имущества учредителем предусмотрено законодательством в виде вклада в имущество общества (ст. 27 закона № 14-ФЗ). Порядок его внесения следующий:

  1. Обязанность по внесению вкладов должна быть предусмотрена уставом. Соответствующие положения вносятся в него только по единогласному решению участников.
  2. Решение о внесении вкладов принимается 2/3 голосов участников общего собрания.
  3. Как правило, вклад вносится деньгами.
  4. Размер вклада может быть установлен непропорционально долям (т. е. в меньшем или большем размере) только единогласным решением участников общего собрания.
  5. Вклады не влияют на размер доли.

Законодательство не предусматривает возможность возврата вклада в имущество ООО. При внесении (переводе) денег на расчетный счет необходимо указать основание внесения денег (номер и дату протокола общего собрания участников или положения устава).

Пополнение оборотных средств организации учредителем: проблема трактовки юридического основания сделки

На практике решение денежных затруднений организации относится к компетенции финансовой службы и правовое обоснование сделки не всегда анализируется. Отсюда возникают такие записи в приходных документах, как «безвозмездная финансовая помощь учредителя», «пополнение оборотных средств учредителем» и т. д.

Сложность правового толкования состоит в том, что по таким записям невозможно определить, возвратное это предоставление денег (заем) без вознаграждения (т. е. без уплаты процентов) или предоставление в собственность без встречного обязательства (дарение).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Рекомендуем для четкости оформлять любую безвозмездную передачу имущества в собственность как вклад в имущество ООО.

Однако нужно учитывать следующее: в соответствии с Рекомендациями по разработке признаков выявления и определению признаков необычных сделок, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 (в ред. от 09.01.2014), к их числу отнесено многократное внесение учредителями (руководителями) денежных средств для пополнения оборотных средств организации.

Опасаясь излишне пристального внимания к сделкам, при внесении финансовой помощи на расчетный счет учредители предпочитают указывать в качестве назначения предоставление займа. Доказать в последующем мнимость подобной сделки без оформления процедуры внесения вкладов в вышеуказанном порядке практически невозможно (см. апелляционное определение Пермского краевого суда от 11.04.2016 по делу № 33-3062).

Как положить деньги на расчетный счет ООО при предоставлении займа

Кроме подписания 2-стороннего договора займа, необходимо оформление первичных документов, подтверждающих предоставление денег, т. к. заем как реальный договор существует только с этого момента:

  1. При внесении наличных денег — приходный кассовый ордер от ООО с указанием о получении займа.
  2. При безналичном переводе — запись в системе «Интернет-банк» (при электронном переводе) или распоряжение о переводе денег без открытия счета.

При возникновении спорной ситуации банк, осуществивший перевод, представит сведения о нем. Кроме того, можно представить нотариально заверенный скриншот страницы системы, на которой отражена операция.

Зачастую имеет место ситуация, когда деньги нужны организации в срочном порядке, а у учредителя нет возможности лично пополнить расчетный счет. Тогда дается устное поручение работнику организации, который вносит деньги на счет с правильным назначением платежа. Однако при этом упускается из виду, что вносителем денежных средств является не учредитель и отношения между этими лицами (поручение на внесение денег) должны быть оформлены, например, распиской. Иначе суд может посчитать, что имело место внесение работником денежных средств организации (см. апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 03.02.2016 № 33-1781/2016).

Взнос от учредителя на расчетный счет и бухгалтерские проводки: юридическое значение

Любое поступление денег должно отражаться в регистрах бухучета организации (ст. 10 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Оформляется внесение денег на расчетный счет ООО проводками по счетам бухучета. При наличии движения по расчетному счету, как правило, расхождений между записями бухгалтерии и оборотами по счетам нет. Однако если внесение денег оформлено приходным кассовым ордером, то ситуация, когда поступление не отражено на счетах бухучета, более распространена.

При возникновении гражданско-правового спора решающее значение придается подлинным первичным документам, которыми оформляются сделки (приходный кассовый ордер, акт приема-передачи, квитанции и другие документы банка), а не сведениям бухучета (журналам, выпискам из электронных систем ведения бухучета), т. к. последние призваны отражать факты хозяйственной деятельности.

Однако необходимым условием в данном случае является подлинность первичных документов. Если по заявлению о фальсификации будет проведена экспертиза и давность изготовления либо подлинность подписей будут подвергнуты сомнению, суд оценит доказательства в их системе и может принять решение не в соответствии с первичными документами, а по другим доказательствам, как это имело место по делу, рассмотренному 19-м ААС (постановление от 24.02.2015 № 19АП-5679/13).

Таким образом, внесение денежных средств на расчетный счет организации учредителем требует правильного составления первичного документа, которым оформляется сделка по переводу денег. В нем должен быть указан документ (договор об учреждении, договор займа, протокол общего собрания участников о внесении вкладов и т. д.), на основании которого производится внесение денежных средств.

Можно ли оформить ООО на учредителя договор дарения денежных средств?

Добрый день! подскажите, можно ли оформить ООО на учредителя договор дарения денежных средств?

И если да, то НДФЛ возникает с суммы дарения. Будут ли страховые взносы, если был письменно оформлен договор дарения?

В лок актах и труд договоре не прописано о возможностях дарения работнику, толко премии.

Ответы юристов (12)

Андрей, здравствуйте. А зачем такая странная процедура? Почему не дивиденды — гораздо проще и эффективнее, а налог обычный — 13%? Или в ООО несколько учредителей?

В лок актах и труд договоре не прописано о возможностях дарения работнику, толко премии.
Андрей

Так он же учредитель, а не работник.

Уточнение клиента

Добрый день, Юрий. ООО есть возможность выплачивать дивиденды раз в квартал, в первом квартале были выплаты по итогам 2016 года + был очень незначительный приход. Основная прибыль ООО пришла в апреле — а это 2й квартал. Деньги сейчас очень нужны для погашения задолженности. Как я понимаю ту прибыль которую компания получила в апреле — может быть распределена в дивиденды только в 3ем квартале, если я не ошибаюсь. Вот такая ситуация.

28 Апреля 2017, 18:54

Уточнение клиента

И работник так же, Ген дир 🙂

28 Апреля 2017, 19:00

Есть вопрос к юристу?

Оформить дарение (как гражданско-правовую сделку) от организации физическому лицу, в том числе учредителю, можно.

При дарении от организации физическому лицу НДФЛ уплачивается со стоимости подарков, превышающей 4000 руб. (п.28 ст.217 НК РФ).

Страховыми взносами дарение (как гражданско-правовая сделка) не облагается.

Более подробно можно почитать здесь: www.garant.ru/article/704712/

С Уважением, Олег Рябинин.

Уточнение клиента

Добрый день, Олег. Спасибо, я честно говоря также думал, до тех пор, как мне бухгалтер в Эльбе (сервис бухгалтерии) сказала что нельзя, сомнения закрались. А не признает ли этот договор налоговая фиктивным или еще каким-то подозрительным, если подписанты — ООО — Ген дир и учредитель — физ лицо это одни и те же люди?

28 Апреля 2017, 18:58

Возьмите взаймы, потом переоформите. Лучше все-таки провести в результате как дивиденды на мой взгляд.

Уточнение клиента

По беспроцентный займ тоже думал. А как в этом квартале дивиденды можно выдать, если основная прибыль пришла в апреле?

Как я понял из этого только по результатам квартала, а апрель — это 2й квартал, следовательно выплата за результат в ареле можно получить с июля.

28 Апреля 2017, 19:04

Поскольку он един в нескольких лицах, то по сути это не слишком важно. Просто выплата дивидендов может быть установлена самим же учредителем хоть ежемесячно, это роли не играет.

Вот только премии не надо — это точно страховые взносы.

Уточнение клиента

Юрий, Статья 42. Порядок выплаты обществом дивидендов, Общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года и (или) по результатам отчетного года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Ежемесячно нельзя исходя из закона выше

28 Апреля 2017, 19:07

Вы сказали, что у Вас ООО.

Андрей, здравствуйте, могут признать премией, чтобы взносы начислить.

Я бы предложила займ оформить.

Дивиденды ежемесячные — спорный вариант. И в ссылке коллеги указана разная судебная практика. Я бы предложила не рисковать с этим вариантом, особенно если значительная сумма

Уточнение клиента

Екатерина, спасибо! А займ лучше процентный или без?

28 Апреля 2017, 20:16

В течение 5 лет выплачиваем дивиденды ежемесячно. Никаких проблем не усматривается.

А займ лучше процентный или без?
Андрей

Как я и говорил можно оформить заем, а после решения о дивидендах — переоформить. При беспроцентном займе будет материальная выгода. Проще установить процент в районе ставки ЦБ.

Если беспроцентный, материальная выгода. И НДФЛ с материальной выгоды.

Процентный, если выше 6,5% годовых, НДФЛ не будет. Но надо будет платить проценты своему предприятию.

Так что решайте, как Вам удобнее

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

Уточнение клиента

Екатерина, как понимаю, при выплате процентов ООО с займу, у ООО возникает налог с прибыли (УСН) 6% c процентов займа, верно?

28 Апреля 2017, 20:32

Юрий, я же не знаю какая у вас в ООО ситуация. Основная разница — вы выплачиваете 5 лет ежемесячно, а в ООО у Андрея так не делали, платили ежеквартально или ежегодно. И эта разовая выплата может привлечь внимание и желание придраться

Вы понимаете, что если претензии будут предъявлены Андрею, то аргумент о том, что Юрий выплачивал 5 лет дивиденды, вряд ли будет иметь вес в суде

Смотрите еще:

  • Статья упк 151 Уголовно-процессуальный кодекс РКСтатья 151. Сроки содержания под стражей и порядок их продления 1. Срок содержания под стражей при досудебном расследовании не может превышать два месяца, кроме исключительных случаев, […]
  • Задержание за вождение в нетрезвом виде Уволят ли военнослужащего по статье, если он повторно задержан за езду в нетрезвом виде? Здравствуйте. Прохожу службу по контракту уже 10 лет. Был задержан за вождение в нетрезвом виде в нерабочие время на нерабочей […]
  • Договор купли продажи аварийного автомобиля образец Договор-купли продажи битого автомобиля Как правильно продавать и оформлять договор купли-продажи битого а-м? Что должно быть прописано в договоре? Ответы юристов (2) Как правильно продавать и оформлять договор […]
  • Белозерова галина сергеевна адвокат Белозерова Галина Сергеевна Основные данные: При добавлении отзыва на страницу Белозерова Галина Сергеевна, постарайтесь быть объективными. Любой комментарий проходит проверку модераторов, это занимает время. Ваши […]
  • Комментарий к ч4 ст 111 ук рф Статья 111. Умышленное причинение тяжкого вреда здоровью СТ 111 УК РФ. 1. Умышленное причинение тяжкого вреда здоровью, опасного для жизни человека, или повлекшего за собой потерю зрения, речи, слуха либо какого-либо […]
  • Как выселить из служебной квартиры бывшую жену Выселение из служебного жилья с несовершеннолетним ребенком Добрый день. Я нахожусь в разводе с действующим офицером. Мы с дочкой проживаем в однокомнатной служебной квартире вдвоем. Служебная квартира была получена им […]